【摘 要】
：
本文作者立足商业银行资金交易内部审计岗位，针对资金交易业务的风险特征，结合近期国际金融舞弊案件研究，运用风险导向内部审计理论指导审计业务实践，以风险评估为基础，梳理了商业银行资金交易的业务流程和关键风险点，对重要风险进行了评估，提出了适应商业银行主要资金交易产品内部审计工作的程序和方法，构建了具有较强操作性的资金交易业务内部审计模式，以期对商业银行资金交易业务的未来发展提供有益思考。
【机 构】
：
对外经济贸易大学,北京100029 国家开发银行稽核评价局,北京100037
论文部分内容阅读
本文作者立足商业银行资金交易内部审计岗位，针对资金交易业务的风险特征，结合近期国际金融舞弊案件研究，运用风险导向内部审计理论指导审计业务实践，以风险评估为基础，梳理了商业银行资金交易的业务流程和关键风险点，对重要风险进行了评估，提出了适应商业银行主要资金交易产品内部审计工作的程序和方法，构建了具有较强操作性的资金交易业务内部审计模式，以期对商业银行资金交易业务的未来发展提供有益思考。
其他文献
Unlike the traditional information-based perspective, this study examines price synchronicity from a behavioral perspective.We investigate whether and how the stock ownership breadth affects the price
Based on the samples of all 209 enterprises successfully listed on Chinas ChiNext till April 2011, in this paper we discussed the roles of VC/PEs in their value-added effect such as the potential impr
In the US subprime mortgage crisis, starting with the increasing default rates of the subprime mortgage market, through the transmission and expansion of the banking system and the capital market, esp
虽然"以客户为中心"的服务营销理念已经渗入中国银行金融业的公司战略，但是如何在业务实践中真实地体现这一理念，需要有体系化的行为准则和业务规范。本文的研究，旨在结合服务营销前沿研究的最新成果与现代金融理论来构建金融服务营销的基本逻辑框架。
基金经理的作用非常重要，但其才能与基金管理绩效、基金管理者薪酬的关系问题一直是理论界和实际中争论的焦点，而如何量化基金经理的才能是这方面研究的难点。本文从基金经理离职事件出发，提出了利用基金市场份额变动率和任职情况来衡量基金经理才能的方法，选择自2005年1月至2011年8月间存在基金经理离职情况的开放式基金数据样本，对基金经理的才能和基金绩效进行了分析。研究发现，基金绩效与基金经理才能之间存在正
金融危机的爆发凸显了公司治理结构和机制相对健全的背景下进一步提升公司治理有效性的重要意义，来自政府机构的公司治理监管正是提升公司治理有效性的重要途径之一。本文首先从效率的角度界定了公司治理有效性，进而以我国股份制保险公司为样本，对公司治理有效性分别从经营、盈利、风险控制三个方面进行了建模与测度，最后实证研究了政府公司治理监管与公司治理有效性的关系。
过往利用资料包络分析法(DEA)研究银行效率时，着重在绩效与风险间的关联性，但仍缺乏将公司治理、法令合规因素等作为投入产出的变量。故本文在符合企业治理、风险管理和合规(GRC)框架下，加入符合巴塞尔资本协议三(BASEL Ⅲ)杠杆比率与资本、获利、财务弹性以及隐含嵌入式杠杆等董事会风险管理战略因子，建立调整风险的绩效模型。
本文基于竞赛理论的分析框架,以2005-2011年间的开放式基金为样本,分析了明星基金经理产生的动力机制。基于竞赛成功函数(contest success function,CSF)模型,本文研究了基金排名竞赛机制下明星基金经理产生的动力机制,并以开放式基金为样本数据进行实证检验,结果表明：明星基金经理产生不仅取决于其自身的优势,基金公司系统的相对优势对基金业绩有决定性作用；基金公司治理制度越完善
本文考察企业控股金融机构对贷款融资的影响。结果发现：(1)与非控股金融机构的企业相比，控股金融机构的企业获得较多数量的贷款融资，支付较低的贷款融资成本；(2)对于民营企业(较之国有企业)而言，控股金融机构对贷款融资数量的正向影响更强，对贷款融资成本的负向影响更强；(3)进一步研究发现，持股金融机构同样能够影响企业贷款融资数量与成本。研究结果有助于我们更好的了解企业控股金融机构的现象，拓展了关于企业
近年来，随着我国政府对金融行业管制的放松，越来越多的实业企业通过控股金融机构而涉足金融领域。本文考察企业控股金融机构与企业现金持有水平的关系。以2006-2010年沪深A股非金融类上市公司作为样本，研究发现：企业控股金融机构有助于降低企业的现金持有水平，即与不存在控股金融机构的企业相比，控股金融机构的企业的现金持有水平更低。