【摘 要】
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随着企业向世界一流示范企业的前进,构建世界一流财务管理体系也成为势在必行。建筑行业作为传统行业中的支柱在国民经济中拉动经济发展和吸收就业方面有无可取代的作用。基于建筑企业产品特性,如服务周期长、收款方式特殊性强和资金往来多样化,导致建筑行业普遍存在垫资、现金回收期长致使面临巨大资金压力。其中部分企业因资金实力薄弱和现金流管理意识落后等问题,对企业现金流管理缺乏高效有力的手段,进而一直面临现金周转倒
【出 处】
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中国建设会计学会第十五次(2022年度)论文集
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随着企业向世界一流示范企业的前进,构建世界一流财务管理体系也成为势在必行。建筑行业作为传统行业中的支柱在国民经济中拉动经济发展和吸收就业方面有无可取代的作用。基于建筑企业产品特性,如服务周期长、收款方式特殊性强和资金往来多样化,导致建筑行业普遍存在垫资、现金回收期长致使面临巨大资金压力。其中部分企业因资金实力薄弱和现金流管理意识落后等问题,对企业现金流管理缺乏高效有力的手段,进而一直面临现金周转倒悬之危。本文首先明确研究背景,以及研究GT公司的实际意义,提出具体的研究思路,参考近年现金管理学术文献、对比分GT公司2017年2021年财务报表和计算分析企业相关重要财务指标等研究方法进行探讨该企业的现金流管理现状。发现GT企业目前主要现金流管理问题如下:一是应收账款居高不下且周转期较长,二是工程结算存在延期,三是现金流预警机制不完善,四是现金管理体系不健全。根据具体问题,本文从优化经营现金流和管理制度等方面提出可行建议,进而加快企业现金流动,通过强化企业现金流管理能力,使企业资金使用成本下降。
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