不良贷款问题是我国国有商业银行改制过程中遇到的一大难题,它不仅是国有商业银行转制的沉重包袱,而且也是国有企业建立现代企业制度的重要障碍,更对我国经济持续、快速、稳定的发展形成巨大的威胁。本文通过对不良贷款成因的理论分析与实证研究,认为我国国有商业银行不良贷款产生的主要原因是企业的产权结构和政府角色定位方面的问题,同时,银行本身的产权关系的模糊、资本非人格化、公司治理结构缺陷和经营管理不善等内部机制上的漏洞,是造成不良贷款产生的又一重要原因。为此,本文结合西方发达国家治理不良贷款的模式以及我国的实际情况,从“治标”和“治本”两个方面提出了解决我国国有商业银行不良贷款的对策。本文认为,对不良贷款问题进行深入研究并采取有效的防范措施,对我国目前的金融体制改革和国民经济的协调稳定和健康发展有着重要的意义。