信贷风险是主要的金融风险。商业银行资产质量低、不良贷款高的现象已严重影响信贷资金的周转和商业银行的经营效益，对国民经济发展产生了很大的负面影响。信贷风险不仅涉及到借、贷双方，而且还几乎涉及到微观经济和宏观经济的各个领域。应该将信贷风险作为调节社会资金流动的一种客观的经济机制来看待。本文共分三篇：理论描述、实证分析和模型构建。 第一篇为理论描述，对信贷风险内涵和外延、信贷风险的分类、信贷风险产生的条件、信贷风险与商品经济的关系等进行了分析，并从影响信贷风险的因素出发，对信贷风险与借款企业的关系、信贷风险与国家宏观调控的关系等作了较为系统的描述。 第二篇为实证分析，从资本充足性和资产质量方面对国有商业银行的信贷风险状况进行了剖析。对国有商业银行的资本充足率和资产质量的现状进行了评价，分析了国有商业银行资本充足率和资产质量不高的原因，并提出了提高资本充足率和提高信贷资产质量的具体措施。 第三篇为模型构建，建立了信贷风险评估与确认的模型。