我国上市商业银行利润规模在持续扩大,但不可否认的是,利润的增速是在逐年下滑的,2015年全年,上市商业银行的利润总额虽然达到1.6万亿,但是增速降到2.4%。主要是因为:首先,由于国际环境的影响,我国出口额下降,导致2015年全年经济增速持续下滑。其次,随着互联网金融的发展以及多层次资本市场的建设,商业银行作为融资的主体地位正逐渐被改变,增加了商业银行依靠利差收入作为主要主要收入来源的不确定性。最后,存款利率的放开将会加大商业银行负债的成本,使得息差收窄。由此可见,商业银行需要改变传统的业务结构类型,以适应大环境的变化。本文主要从五个方面展开,第一部分为绪论,主要介绍了本文选题的背景、意义以及研究思路和研究方法,并对比了前人的研究成果,总结了文章的创新和不足。第二部分为相关理论及文献综述部分,这个部分主要阐述了和收入结构方面相关的理论及归纳总结了与收入结构和盈利能力相关联的文献。第三部分是有关收入结构、盈利能力的分析。从收入结构现状到收入结构特点再到对盈利能力的认识及现状描述。第四部分为实证部分验证了收入结构对盈利能力影响的大小。第五部分为建议部分,主要从把握互联网金融发展契机、保障创新型非利息业务的发展、调整信贷结构、控制成本费用及维持合理资产规模五个方面提出了自己的建议。通过本文分析,得出了如下几个结论:(1)总体上看,净息差对上市商业银行的影响是正向的,其回归系数为0.1066,但在三种类型的商业银行间表现出明显的差异。(2)手续费及佣金收入对盈利能力的影响也是正向的,且回归系数为0.07525,并且手续费和佣金收入对三种类型商业银行的盈利能力影响都是正向的。(3)投资收益的增加可以增强盈利能力,特别是对于大型商业银行来说,投资收益的增加可以有效增强银行的盈利能力,但是对于城市商业银行来说,这种影响却是反向的。(4)从城市商业银行回归结果来看,商业银行在发展过程中要合理的控制自身的规模,一味地扩大规模不一定能够增加银行的盈利能力。(5)商业银行在经营过程中要合理控制成本,成本的提高会很大程度上降低商业银行的盈利能力。(6)商业银行在发展初期,开展信贷业务可以增强银行的盈利能力,只有发展到一定阶段后开展非利息业务才能明显的增强银行的盈利能力。