信贷评级是商业银行对客户偿还债务能力和意愿的评估,是对债务偿还风险的综合评价,是确定贷款风险程度的依据和信贷资产风险管理的基础。这就要求银行对企业的经营活动、经营成果、获利能力、偿债能力等给予科学的评价,以确定贷款资产损失的不确定程度,最大限度地防范信贷风险。目前,国内各大商业银行信用评级体系大多存在主观性强,评级结果缺乏预测性等问题,直接影响到银行信贷风险的控制。针对此类问题,文章对现有的评级体系进行了优化:首先利用对财务数据进行挖掘、筛选后推导出来的z值财务危机预警模型对企业的财务状况进行客观有据的判断;然后结合对非财务指标的定性分析,得出企业的最终评级结果。该评级体系的优点在于:财务指标的评判引入模型,使评级更具有实证性质、评级结果的准确性更强;财务指标与非财务指标体系的结合,实现了优势互补。最后,文章就银行信用评级系统的建立与完善提出了政策建议,包括完善商业银行信用风险控制制度;加强行业研究,建立和完善信用风险管理基础数据库以及营造有利于评级工作开展的良好外部条件等。