金融是经济的核心，银行是金融的主体，银行业的健康发展对一个国家来说至关重要。近年来，市场经济体制改革的不断深入和利率市场化改革的不断推进，以及外资银行的大量进入，使得我国银行业的竞争日益激烈。依靠传统的存贷利差收入已不足以支撑银行自身的发展，因此银行迫切需要完成业务转型，拓展多元化的非利息收入业务，提高非利息收入所占比重。在此背景下，研究非利息收入对银行风险的影响具有重要意义。随着我国商业银行越来越重视发展非利息业务以及非利息收入占营业收入比重的不断提高，国内学者开始关注与商业银行非利息收入相关的研究。从现有文献来看，国内众多学者已经进行了很多关于商业银行开展非利息业务的动因和必要性研究，这些研究大多是基于银行收入结构的国际比较，并在此基础针对我国商业银行提出发展非利息业务的策略。除此之外，就是关于非利息收入对银行绩效的影响研究，较少涉及银行风险，并且只是定性分析，缺乏实证研究支持。因此，非常有必要进行非利息收入对银行风险影响的实证研究，以便为我国商业银行发展非利息业务提供理论依据。本文首先简要回顾了相关理论以及国内外研究成果并结合我国实际情况对非利息收入的概念和范围进行了界定，接着从协同效应理论、范围经济理论、资产组合理论和金融创新理论出发对商业银行拓展非利息收入的动因进行了分析。然后以我国银行业市场化改革为背景，分别分析非利息业务在我国银行业市场化改革的每个阶段的发展情况并对其进行梳理，以此来回顾我国商业银行非利息业务的发展历程。在此基础上，本文又从非利息收入总量、非利息收入占比、非利息收入构成等角度对我国商业银行非利息收入情况进行了横向和纵向的对比分析，详细分析了我国商业银行非利息业务发展现状并发现：（1）近年来我国商业银行非利息收入增长迅速，占营业收入比重不断提高，但是与发达国家的商业银行相比仍然存在较大差距。（2）大型商业银行在开展非利息业务方面优势明显，无论在非利息收入总量上还是在增长速度上都高于中小型商业银行。（3）手续费及佣金收入仍然是我国商业银行非利息收入的主要来源，净交易收入和投资净收益较少且波动性较大。为了更加深入的分析非利息收入对银行风险的影响，本文以现有相关文献中的理论和实证研究方法为依据，从非利息收入结构入手利用我国13家上市商业银行2007-2013年的季度财务数据作为研究对象建立面板数据模型。同时在实证过程中把总样本进一步分为大型商业银行和中小型商业银行两类子样本分别予以回归，实证研究了我国商业银行非利息收入与风险间的关系，回归结果显示：（1）手续费及拥金收入是非利息收入中风险最小的，无论在哪类银行样本下银行风险均与其负相关。（2）净交易收入和投资净收益占比的提高可以降低大型商业银行风险，但却会增加中小型商业银行风险。（3）总体上来看，非利息收入有助于降低银行风险，并且非利息收入对大型商业银行风险的影响程度要大于中小型商业银行。（4）银行风险与成本费用及资产规模正相关，成本费用占比的提高和资产规模的增大都会增加银行风险。最后，本文结合我国商业银行非利息收入现状对回归结果做了进一步说明，同时提出关于我国商业银行开展非利息业务的相关建议。