证券公司是证券市场中连接企业和资本市场的桥梁,这种特殊身份使得证券公司在经营活动中承担许多风险。在二十年的发展历程中,证券公司在探索中成长,对证券市场的培育和发展发挥了十分重要的作用,但也积累了若干问题。集中体现在由于内部控制的不健全从而导致经营管理中的内部失控,给公司造成巨大亏损,甚至成为我国资本市场不稳定的隐患。能否有效防范和化解风险直接决定着证券公司的生存和发展,要从根本上解决证券公司存在的问题,建立行之有效的内控体系是控制风险的重要手段。本文在国内外内控理论的指导下,按照《证券公司内部控制指引》的要求,分析证券公司所面临的各项风险,从组织规划方法、授权审批方法、会计控制方法、全面预算管理方法、财产保全控制方法、人力资源控制方法、风险防范控制方法、内部报告控制方法、管理信息系统控制方法、内部审计控制方法十个方面来研究和设计证券公司内部控制,并结合案例分析试图为我国证券公司设计一套较为完整的内部控制框架体系,以提高我国证券公司的竞争能力。