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中国银行是国有商业银行中改革背景较为典型的一家银行。从发展历史来看,中国银行原来是四大国有独资银行之一,通过股份制改造变成了现在的由国家控股的股份公司。对中行实行股份制改造的初衷,是希望借此改变中行由国家单一持股的股权结构,进而改善公司治理。而从股改后的效果来看,在中国银行逐步改制为中国银行股份有限公司后,相应的建立起了较为合理的公司治理机制。然而,近年来,中国银行分支行机构屡屡出现重大案件。这充分暴露了中国银行的公司治理即使在当前也仍然存在着许多深层次的问题,并没有随着改制而得到充分解决。因此,研究中国银行的公司治理问题,对于明晰中行改革的方向和选择科学的改革举措,非常具有现实意义。此外,本文通过研究中国银行的公司治理,希望能够对其他商业银行的类似研究起到抛砖引玉的作用。
本文首先对商业银行的公司治理中一些基础的理论性问题进行了探讨,重点突出了商业银行公司治理有别于一般企业公司治理的一些特殊性。在此基础上,分析中国银行改革进程中公司治理机制所发生的深刻变化,并主要采用与银行治理的国际标准相比较的研究方法,对“中国银行的公司治理存在哪些主要问题?产生这些问题的深层次原因是什么?中国银行应该怎样构建科学的公司治理结构”等进行了切实的研究和探讨。
通过理论分析和实证研究,本文认为,中国银行的公司治理主要存在七个方面的问题:产权主体的缺位;董事会和监事会的职责不健全、决策程序不规范、决策机制与经营职责不清;经理层的选择机制不科学;激励约束机制尚待完善;缺乏有效的制衡和监督机制;外部治理的条件不完全具备以及利益相关者的利益得不到有效保护。这些问题需要通过产权主体多元化改革、建立规范化的董事会制度、加强监事会建设、优化激励和约束机制、强化风险管理和内控机制、加强外部治理等措施来加以解决。