小微企业在我国经济中发挥了重要的作用,不仅提供了众多的工作岗位,同时也是新的经济增长点,已经成为我国经济和社会中不可缺少的一部分,因此国家制定了一系列政策鼓励和扶持小微企业发展,各大银行积极主动地开展小微金融业务,小微金融业务得到了快速发展。但近年来我国商业银行操作风险损失案件频发,给银行带来了不小的损失,主要原因集中在内部员工违规操作、没有严格执行业务流程、风险识别系统不健全、缺乏对内部控制的有效监督等,这些都属于内部控制缺失的范畴。操作风险可能发生在小微金融业务的任何环节,完善的内部控制通过制定和实施一系列风险控制制度和措施,有助于提高商业银行操作风险的管理水平。商业银行如果缺乏完善的内部控制体系,不仅增加了操作风险的发生几率,提高了银行的资金成本,更加剧了小微企业融资困难程度,因此商业银行要加强对小微金融业务操作风险内部控制的关注。民生银行H分行运营时间较短,缺乏小微金融业务操作风险管理经验,与之相关的内部控制体系也不完善。本文结合民生银行H分行目前小微金融业务操作风险的管理现状,发现其小微金融业务操作风险内部控制中存在如下问题:人力资源管理不完善、业务人员风险管理职责较分散、操作风险识别模型存在不足、业务流程控制执行不力、操作风险信息传递机制不健全、操作风险内部控制监督机制缺乏。通过深入探究存在问题的原因,有针对性的提出如下优化建议:完善人力资源政策、成立单独的操作风险管理部门、加强对小微金融业务操作风险的识别与控制、加强小微金融业务的流程控制、优化信息沟通与反馈机制、强调内部审计与外部监督的双重作用。为了保证民生银行H分行内部控制优化建议得到有效执行,提出建立严格的责任追究与问责机制、创造良好的操作风险管理文化、建立信息化风险控制技术体系、建立完善的小微企业数据库和制定小微金融业务操作风险管理评价制度五项保障性措施,以期改善民生银行H分行小微金融业务内部控制现状,减少操作风险的发生。本文研究有助于改善民生银行H分行小微金融业务的内部控制,防范操作风险,虽以民生银行H分行为例,但对其他商业银行完善小微金融业务操作风险的内部控制同样具有参考价值。