自2013年12月14日新三板扩容至全国以来,新三板挂牌企业的数量迅速增长,截止2016年年底,企业挂牌数量突破万家,新三板成为我国资本市场的重要组成部分,弥补了资本市场金字塔底端不足问题,增加了中小企业的融资渠道。但随着挂牌企业的增加,新三板对挂牌企业的监管越来越严格,尤其是2016年这样一个“监管年”,在监管方面提出了由量到质的管理目标,这对于拟挂牌公司来说是更高的标准、更严的要求和巨大的挑战。然而由于中小企业自身经营和管理方面的特点,使得大多企业停留在家族管理模式下,在挂牌过程中,公司各个方面暴露出众多的瑕疵问题,其中财务问题是其中重要的一环,也是挂牌前整改的难点所在,财务问题将极大的阻碍中小企业顺利挂牌新三板。在这样的背景下,挂牌财务审核研究成为当下一个非常有意义的研究领域。因此,通过总结挂牌过程中的财务问题,并提出相应的措施和对策,为拟挂牌的中小企业提供借鉴显得很有必要。本文以汽车后市场里汽车保修设备行业的CW公司为研究对象,首先,对国内外关于场外资本市场构建以及挂牌规范性问题等文献进行了回顾并提出所研究领域的意义;其次,对新三板进行了概述,重点分析了新三板的挂牌规则及财务审核重点;其三,简要介绍了CW公司所在行业现状等。其四,对CW公司进行案例分析,分析了它在行业的竞争力、挂牌的可行性,以及在新三板挂牌中暴露的财务规范问题。研究发现,CW公司在挂牌过程中主要存在着会计基础规范问题、内部控制不健全问题、税收问题、关联方占用资金问题和财务人员管理的问题。其五,针对前面CW公司在挂牌过程中暴露出的各个财务问题一一提出了整改措施和建议。最后,是对研究问题的总结和展望,以期对正在挂牌过程中或未来将要挂牌公司的实际财务工作提供一定的参考意义。