内部评级法是新巴塞尔协议提出的衡量信用风险的一种方法，该方法允许银行使用自己的内部数据测算其信用风险，这可以使高风险管理水平的银行以同样的资本开展更多的业务。内部评级法的主要内容是：在对银行风险资产按照风险特性进行划分的基础上，对每一类风险资产确定违约概率、违约损失率、违约风险暴露以及有效期限等风险要素，最后根据这些风险要素测算银行全部风险资产的信用风险资本需求。 由于政策性银行在办行宗旨、业务范围、客户资源和资产类型等方面与商业银行有着很大的不同，其内部评级体系也必然同商业银行的内部评级体系存在一定的差异。这种差异主要体现在三方面：一是其内部评级体系不仅包括客户评级，而且包括地区和行业评级；二是客户评级的方法、标准主要针对大额的公司类客户；三是由于客户数量少、历史数据缺乏，测算各风险要素必须参考外部数据。 我国政策性银行的主要风险是信用风险，研究政策性银行的内部评级法可以准确地衡量其信用风险，并在此基础上测算资本充足率和贷款损失准备金率。此外，政策性银行的内部评级法在资产组合管理、贷款定价、经济资本配置和绩效考核等方面也具有非常广泛的作用。