从上世纪90年代以来，由于操作失误导致的金融大案频繁发生，给银行业造成了巨大损失，这也推动了国际银行业开始重视并把操作风险纳入到日常的风险管理中。2004年《巴塞尔新资本协议》的出台，引起了业界和理论界对操作风险管理的关注。与国际先进银行相比，中国银行业对操作风险的管理仍处于初步的探索和起步阶段，还没有形成系统的管理。　　 本文在综述国内外关于商业银行操作风险及其计量方法研究成果的基础上，对比分析了计量操作风险的主要方法，包括基本指标法、标准法和高级计量法。通过综合分析这些计量方法的优缺点，并结合我国商业银行的实际情况，提出了采用CAPM模型法中的收入模型来度量我国商业银行的操作风险。选取2005年至2010年中国工商银行的财务数据和一系列宏观数据作为样本数据，采用以实证分析和规范分析为主的方法，运用收入模型对中国工商银行的操作风险程度进行估计。　　 本文的主要目的是通过测试和评价我国商业银行的操作风险程度，了解我国商业银行的操作风险现状，从宏观和微观角度揭示导致这些风险的原因，最后结合我国金融市场环境，为工商银行提出有效控制风险的对策和建议。