本文试图通过对我国商业银行的发展现状以及企业集团的基本特征和形成动因进行分析,并从企业集团管理、商业银行内部控制等多种角度对企业集团在商业银行的融资风险进行剖析,深入揭示企业集团在各种资金运行模式下给商业银行带来的信用风险,进而促进商业银行科学、有效地识别和控制企业集团过渡融资而带来的系统性风险。随着我国市场经济改革的不断深入和法制建设的日趋完善,以及加入WTO之后面对全球经济一体化带来的冲击,国内多家形成于上世纪八十年代,并在之后“乱中取胜”而迅速发展起来的企业集团,由于受外部环境(包括但不限于:国家政策、法制、税收、金融等环境因素)的影响和自身管理(包括但不限于:发展战略、组织架构、市场拓展、生产经营、资金管理等方面的管理水平)的不到位,导致了如今的“举步维艰”或彻底的“垮塌”(如:南海华光集团、福建凯旋集团、四川托普集团、深圳三九企业集团、山东联大集团、上海农凯集团、德隆系企业、鸿仪系企业等)。然而,在这些企业集团的经营出现“举步维艰”或彻底“垮塌”的同时,也无一例外地“连累”了一批商业银行,动辄就会形成几亿、几十亿甚至上百亿的银行不良资产。那么,商业银行面对这些习惯于在国家政策、法规的限制夹缝中“玩擦边球”的企业集团,面对商业伦理道德和会计职业道德明显缺失的社会信用环境,该如何审视、如何分析、如何甄别、如何控制……?又怎样将各种风险抑制到最低水平呢?这就是本文的主要研究目的和研究意向。