当前我国经济正处于转型发展的关键时期,在产业结构剧烈调整的同时,新兴产业也在发展壮大。产业结构转型升级带来的巨大变革,将导致商业银行信贷结构和新增信贷呈现全新的姿态。面对新形势,商业银行的信贷风险亦将产生新的变化。尤其是近年来商业银行不良贷款率逐渐攀升、不良贷款余额持续快速增长,为商业银行体系的健康和稳定带来了较大的负面影响。因此,面对新形势、新变量商业银行如何控制不良贷款是一个亟待解决的问题。本文从产业升级的时代背景出发,对我国产业结构现状和不良贷款现状进行了介绍、分析。在此基础上分别探究了产业结构之间的调整和产业升级两方面对不良贷款的影响。在产业结构调整方面,本文从信贷结构出发,利用八家股份制银行2009-2018年的主要行业分行业贷款数据,建立行业贷款占比与不良贷款率的线性回归模型,从定量和定性的角度,论证我国商业银行的信贷行业投向与不良贷款率之间的关系,以此来说明产业结构调整对不良贷款率的影响;在产业升级方面,本文利用2006-2017年全国31省区三次产业数据和不良贷款数据构造指标,建立线性回归模型,阐述了产业升级对商业银行不良贷款率的影响。经过上述分析得出了以下结论:房地产业、建筑业、水利环境与公共设施业与商业银行不良贷款率呈负相关;制造业、交通运输业、电力燃气业、租赁和商务服务业与商业银行不良贷款率正相关;非农业产值/农业产值、第三产业产值/第二产业产值越大,即产业结构向高级化转型对不良贷款率具有明显的抑制作用。最后,本文根据实证分析结论并结合当前经济形势,提出了商业银行要推进存量信贷调整、新增信贷围绕国家战略、创新风险控制机制,助力产业转型升级的建议。