合作金融自19世纪50年代产生以来，已有100多年的发展历史。合作金融在各国金融体系中已经成为一个极富特色而又不可缺的有机组成部分。在我国农村合作金融经过了一段曲折的发展历程，目前正处于体制改革的转折时期。因此，随着金融体制和农村金融体制改革的不断深化，研究农村信用社体制创新问题，就显得非常必要和迫切。因为，它关系着农村信用社的生存与发展，它关系着农村金融体制改革的成败。本文将在合作金融理论的指导下，吸取历史的深刻教训，借鉴国外的有效经验，通过体制创新，选择适合于我国农村合作金融生存和发展的体制。全文共分五个部分。第一部分“合作金融的理论界定”。在这一部分主要阐述了合作金融理论的产生、发展及其理论界定。首先分析了合作社的起源及其代表人物的主要合作理论，指出在这些主要代表人物的合作理论基础上，逐步形成了国际公认的合作社办社的七项原则。其次阐述了中国的合作金融思想，主要分析了毛泽东在新民主主义革命、社会主义过渡时期及其社会主义初级阶段的合作金融思想，指出农村信用社必须坚持合作金融性质，真正办成群众性的合作金融组织。最后对合作金融进行了理论定位，并指出合作金融的本质特征是由社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务。同时合作金融应具有合作经济的基本属性和金融业的一般特征，但并不能把合作金融当成合作经济与金融业的简单相加，应是合作经济与金融业按特定的规则交织在一起，形成了合作金融。 第二部分“中国农村合作金融体制的演变过程及其现行体制存在的缺陷”。在这一部分中，首先通过分析我国农村信用社经历的多次体制演变，证明把农村信用社下放给地方管，一放就乱；交给银行管，一管就死；只有坚持合作制原则，才能办好信用社。那么根<WP=3>据合作金融的理论界定，检验我国目前的农村信用社，不难发现我国目前的农村信用社还不是真正意义上的合作金融组织，现行体制上存在如下缺陷：农村信用社行为错位和职能缺位、组织管理体制未理顺、经营机制不健全、内控机制不完善、生存和发展的外部经营环境差。第三部分“创新中国农村合作金融体制的必要性”。我国目前的农村信用社还不是真正意义上的合作金融组织，而在市场经济条件下，作为弱小生产者的农户客观上需要合作经济组织作为连接农户与市场的桥梁和纽带，组织农户走向市场，解决小生产和大市场之间的矛盾。但随着金融体制改革的不断深入，农户要得到国家银行的金融支持是很困难的，商业银行因利润而不为，政策银行因政策而不能，农村合作基金会又被清理辙并，所以创新农村合作金融体制，把农村信用社办成真正意义上的合作金融组织就十分必要和迫切。它是农村多种经济形式存在和发展的客观需要；是农村信用社自身生存和发展的客观需要；是建立和完善农村金融体系的客观需要。第四部分“国外合作金融体制的特点与可资借鉴的经验”。经过一个多世纪的不断发展，许多国家的合作金融正逐步趋于规范和完善，尤其是美国、德国这些市场经济发达的国家，也是信用社诞生较早、信用社组织较多、影响较大的国家。在这些国家商业金融高度发达，信用社凭借其完善的管理体制和自身的经营特点，得以持续稳定地发展，构成整个金融体系必要的组成部分。通过分析，找到可资借鉴的经验，对于深化我国农村信用社改革，无疑具有重要的理论意义和现实意义。第五部分“刍议中国农村合作金融体制的创新”。通过前面的分析，最终落脚到如何创新农村合作金融体制这一问题上，从五个方面探讨了创新农村合作金融体制的一些对策和建议。一是按合作制原则规范农村信用社，就是根据合作制的基本内涵，对照信用社的<WP=4>实际，对体现合作制内涵的关键环节进行规范，集中体现在股权设置、民主管理、服务方向以及利润分配四个方面。二是创新农村合作金融管理体制，目标是：把中国人民银行暂时承担的对农村信用社的行业管理职能逐步划分出去，建立以农村信用社自主经营、自我约束为基础，由县、市（地）联社行业管理，全国和省级协会自律管理、存款保险制度保障和中国人民银行依法监管的合作金融管理体制。三是创新经营机制。为了使农村信用社具有合作金融应有的生机和活力，必须按合作金融的内涵重构其经营机制。对长期以来在旧体制下形成的与合作制原则不相适应的经营机制进行彻底的改造，同时借鉴和引进商业银行成功、先进的经营机制，增强合作金融组织在市场经济体制下的生命力和适应性。四是创新内控机制。农村信用社象其他金融机构一样，是经营货币的特殊企业，要在深化改革中促进其健康发展，就必须在经营过程中保证其资产的安全性、流动性、效益性，这样就必须建立健全有效的内部控制机制，保证其经营活动的正常运转。五是创新以合作制原则为内容的法律法规政策制度。对支持“三农”这块资金，国家应减免税收、在金融政策上也应体现国家的政策倾斜、加快立法步伐、各方配合，共促农村信用社繁荣。论文采用理论联系实际的方法，借鉴了国外合作金融的成功经验，吸取了国内外学者的最新研究成果，对一些实际问题进行了调查研究，在理论分析的同时，更加重视其