现金流对一个企业发展的重要意义,就相当于血液对于人体健康的重要性。血液在人体中正常循环,保证了人体组织细胞新陈代谢的正常运行。同理,现金流在一个企业的生产经营活动中不断地循环,以保证企业正常经营运行,促使企业不断发展。血液能维持人体内部环境相对稳定,并且对机体具有防御和保护功能。同理,充足的现金流能够使企业在发展过程中,扎稳基础;并可以保护企业,防御风险。由此可知,现金流对企业的重要性不容小觑。因此,在一个企业中,如何对现金流进行管理,是个值得研究的问题。本文是以D建筑设计公司为研究对象。从现金流量四要素:流量,流程,流向,流速作为切入点进行分析研究。希望通过紧扣这四个要点,深入分析,能够对D公司的现金流管理现状有一个全面客观的认识,并提出相对应的优化管理措施。首先文章对国内外有关“现金流管理”的研究文献做了简要综述,并对现金流管理相关理论进行概述。然后介绍D建筑设计公司目前现金流管理大致情况。本研究根据D公司2015-2018年财务数据,在对D公司现金流管控现状分析的基础上,发现D公司在现金流管理中主要存在不重视现金流预算管理,收款不及时导致应收账款居高不下、融资渠道单一等问题。最后针对发现的问题,分析其问题成因,提出优化D公司现金流管理体系的建议措施。从流量,流程,流向,流速四要素方面着手。重视现金流预算,完善资金预算控制;提高高层管理者对应收账款重要性的认识,完善企业内部控制制度;建立多渠道筹集资金的平台等。期望能使D建筑设计公司在现金流管理上有所改善,可以帮助企业衡量财务弹性,让企业的现金流处于平衡的状态。并促使公司获得更大发展。