中小企业作为我国企业总数占比最大、从业人口最多的实业经济群体,其发展直接影响着振兴我国经济和就业问题的解决,为此近几年我国政府出台一系列政策帮助中、小企业的发展。同时从国家政策也可以看出在今后很长的一段时间内,中小企业的快速发展将会有力的支撑我国经济的持续增长。但是,中小企业的有效资金支持,长期以来制约着中小企业的成长,同时,商业银行作为资金支持最有力的渠道,一直将中小企业金融服务的提升作为近年重点发展的业务内容,然而,却因中小企业贷款的风险,产生了商业银行中小企业金融服务市场的开拓与中小企业自身受外部环境影响较大而贷款风险较大的矛盾,所以本文就此问题展开了风险评估与对策建议的研究。为正确界定服务企业对象的特征,文章首先针对中小企业的国内、国际定义,进行了分析,并对定量和定性定义之间的优劣进行了讨论,继而对国内中小企业资金支持可能采用的渠道进行了特点分析,指出商业银行在现阶段能够给予中小企业发展较大的资金支持和较灵活的服务内容;在上述背景下,文章根据中小企业的大量贷款申请量的增大和当前采用的评价手段,发现海量申请和有限审批人员之间的矛盾,所以基于粗糙集,提出了一种能够较大减少初次中小企业风险评估的初评模型,根据《国有资本金绩效评价规则》以及《企业绩效评价操作细节(修订)》选定8个基础评议指标,并对指标值进行了参数细化,获得不同指标参数下的风险参数决策规则集;在粗糙集模型的支持下,文章引入实证案例,在X银行西安分行的前期中小企业金融业务规则下进行了案例分析。通过理论研究和实证分析,在文章最后,针对当前中小企业贷款风险评估过程中能够进一步完备评价和提高评价效率的内容,做出了完善中小企业贷款服务的对策和建议,为商业银行更高效的服务中小企业,支持地方经济,降低营业风险等方面提供了一定的理论和案例支持。