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2008年全球金融危机后,对企业财务风险的研究逐渐增多。对企业财务风险的研究关系着企业的长远发展。本文对2011年上市公司主要基于风险管理基础上对财务风险评价与控制进行研究。本文认为企业的风险管理过程可以简单地归类为两部分。即风险评价和风险控制。其中风险评价包括风险识别对风险加以归类判断和鉴定过程对风险的衡量以及风险对企业综合评价以找到合适风险管理技术。风险控制主要是在风险分析的基础上构建适合企业的风险控制体系与选择适合的风险管理策略。
本文首先对企业财务风险的基本理论进行论述借此引出企业的财务风险评价课题。然后讨论企业财务风险概念、分类特征。后选取沪深两市的上市公司为样本,在利用Probit模型来分析企业的财务风险的成因进行分析。据此得出对能源类企业的财务控制的建议。因此本文的研究主要由五部分组成。
第一章绪论。主要介绍本文的研究背景研究目的研究意义研究方法与研究内容等。第二章财务风险研究的理论基础。这部分首先指出风险以及财务风险的讨论与定义。其次指出企业在财务风险管理中得理论支撑。这些理论包括委托代理理论、MM最优资本结构理论。这些理论为后文章节的研究提供理论支撑。第三章。通过probit分析2008年金融危机后企业的财务风险的评价。这是本部分的重点,这部分首先找出中国2011年ST的上市公司,在此采用Probit的定量研究方法,来分析企业财务风险的成因分析,并进行财务风险评价得出结论。第四章是2008年金融危机后上市公司财务风险控制策略这一章是在第三章对企业财务风险进行识别分析的基础上得出企业财务风险控制的策略。以期建立一套完整的财务风险控制框架。后面讲研究不足与改进建议。