在对银行业监管趋严的今天，银行同业业务逐渐从流动性管理的初始定位转变为银行重要利润来源的角色，重要性越发凸显，但与此同时，同业业务的不断扩张也伴随着风险的增大。
　　近几年同业业务的发展和创新提升了商业银行的竞争能力，为各家商业银行争取较高的资产收益水平做出了突出贡献。但是同业业务的不断扩张，使其在同业规模超过一定水平时，导致商业银行拆短借长、资产端与负债端的期限错配的问题增加，扩大流动性缺口，从而增加顺周期特性，加剧流动性的波频与波幅，加剧了流动性风险，甚至导致流动性危机。
　　本文借鉴西方国家普遍使用的流动性缺口模型，构建流动性风险指标，通过利用23家上市银行年度数据对中国上市银行流动性缺口率进行计算，构造实证模型，采用固定效应模型与随机效应模型分析同业业务规模与流动性风险之间的关系。
　　结果显示，同业业务规模占比对流动性缺口率产生显著正向影响，同业业务的扩增使得资产与负债期限错配缺口增大，即同业业务规模的过量扩张增加了银行流动性风险。同时结果显示，大型银行相比于小型银行更加看重同业业务规模的管控与流动性风险的管理，而小型银行则更加看重同业业务带来的收益。此外，在宏观经济形势较差时，同业市场偿付风险增大，使得流动性缺口率有所提升。