商业银行负债经营的模式决定了其内在脆弱性。而银行倒闭存在极大的负外部性,不利于金融业以及整个社会的稳定。为维护银行业和金融经济稳定,多国均纷纷建立了金融安全网。我国目前已存在最后贷款人制度和审慎监管制度,但存款保险制度的建设仍需完善。2014年11月出台的《存款保险条例(意见征求稿)》意味着我国酝酿了二十年之久的存款保险制度即将登上历史舞台。本文研究存款保险制度设计中最核心的存款保险费率厘定方法,试图对期望损失法进行延伸。通过拟合商业银行资产损失分布,期望损失定价模型能够测算出较为精确反映银行风险的费率。传统的期望损失定价模型中将商业银行负债全部假定为存款,但本文认为商业银行多元化的负债结构不仅会影响存款损失额,还会影响商业银行的风险偏好。因此本文在拟合商业银行资产损失分布的基础上结合实际情况,放宽“银行负债全为存款”这一经典假设,推导引入银行负债结构的存款保险机构赔付额分布以及存款保险费率厘定模型。本文在考察商业银行负债结构时,按照负债清偿顺序将银行负债项分为五类：应付职工薪酬、有担保负债、存款、应交税费、无担保负债。为验证推导出的商业银行存款保险费率厘定理论模型可用于实践,本文选取我国十二家上市银行测算其适用存款保险费率,并通过与美国商业银行存款保险费率比较,说明本文阐述的商业银行存款保险费率厘定方法具有一定的参考意义。本文的初衷是对商业银行存款保险定价的期望损失定价法进行理论拓展,鉴于理论和实践之间存在一定的差距,在实际为商业银行存款保险定价时未必完全采用本文推导的费率模型,但银行负债结构应当是厘定存款保险费率时考虑的一个因素。