【摘 要】
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财务风险分析包含风险识别、风险度量和风险控制三大环节。M生物科技有限公司在运营出现财务危机征兆时,风险分析能够适时提供预警信息给企业财务决策者,因应采取适当有效的方法防范和控制情况,以维持财务运作安全正常,保障企业投资人经济利益免受损失。M生物科技有限公司属于中小企业型态的公司,唯一考虑的核心价值就是解决财务风险问题,运营七年来,历经股东终止投资、新冠疫情影响、市场评估失误等等诸多问题,几乎破产。
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财务风险分析包含风险识别、风险度量和风险控制三大环节。M生物科技有限公司在运营出现财务危机征兆时,风险分析能够适时提供预警信息给企业财务决策者,因应采取适当有效的方法防范和控制情况,以维持财务运作安全正常,保障企业投资人经济利益免受损失。M生物科技有限公司属于中小企业型态的公司,唯一考虑的核心价值就是解决财务风险问题,运营七年来,历经股东终止投资、新冠疫情影响、市场评估失误等等诸多问题,几乎破产。本论文依据M生物科技有限公司提供的会计三表:资产负债表、利润表、和现金流流量表数据库,撷取2016年到2021年共计71个月的会计数据,选择公司的运营资本、债务比率,获利能力、流动比率、现金流、总资产和销售能力为量化参数,分析M生物科技有限公司的财务风险,建立优化奥特曼模型。模型基于企业财务报表每个月的有效量化参数,可以预警一年内是否会发生财务危机,能够有效协助企业正常运营及成长。本论文研究目的为提供中小企业财务决策者财务风险预警信息,技术上以调整参数优化奥特曼风险预测模型为基础,配合主成分分析,将预警信息归类为市场、资金和策略,针对问题点,优化奥特曼风险预测模型能够计算出资产和负债比率的「偿债不确定」发生机率,从而识别公司的财务及其获利方式。当负债高于资产,公司财务无法偿债而必须破产前,发出预警信息,提醒公司决策者适时有效的修正公司运营策略,寻找相关产品市场销售和融资有效方案,解决公司财务危机。优化奥特曼风险预测模型经过罗吉斯特回归分析和机率分配计算检测,适合中小企业财务风险预警的基本要求,建议中小企业财务决策者,依照优化奥特曼风险预测模型提供的财务风险预警信息,提前提出适当的解决方案,解决企业财务困难的相关问题。
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