内部控制是现代企业管理中不可或缺的重要环节,起着保全资产、防范风险和提高效益的重要作用。在我国建立现代企业制度,转换企业经营机制,使企业真正成为市场经济竞争主体的过程中,只有加强内部控制机制的建设与完善,才能确保国有资产安全和高效运行。TZ股份有限公司作为全国重型机械制造行业的骨干企业,有着丰富的内部控制管理经验,是有价值的样本典型。但近年来,随着经济的快速发展,激烈的行业竞争,公司发展缓慢、停滞不前,其根源就是内部控制出现漏洞、管理滞后,在一些重要节点上与现代企业管理模式脱节。论文在简要介绍了内部控制理论与实践的背景和意义后,提出了本文的理论基础,即企业内部控制理论、财务管理理论、风险管理理论,科学论证了三者之间紧密而复杂的联系；同时对国内外相关的内部控制文献进行了归纳。通过文献查阅、调查和访谈等方法,获得了该公司现状的基本数据并找到了存在的主要问题,由此展开了对该公司内部控制的分析研究。论文从制度、认识和机制等多重角度对TZ现存的相关问题进行了深度分析。运用风险管理、内部控制、财务管理等相关原理,分析并总结出企业在治理结构、层级权限上的问题；在执行力不上弱化、内控效果差；在会计信息披露上欠缺等企业内控漏洞和潜在的风险,这些都直接影响着企业管理的效果。针对这些问题,论文探讨了相应的政策建议。论文的研究结果表明：该公司应该根据新的经济形势和业务要求,在坚持流程化管理、精细化管理、打造成本优势的基础上,不断加强完善提升内部控制管理水平,首先进一步完善内部控制制度的设计,优化控制环境,全面实施风险管理。其次改善沟通方式,充实信息披露内容。最后在建立持续性监督机制下,确保内部控制落到实处。作者希望本文的研究结果能对TZ股份有限公司内部控制制度的完善有一定的实践意义。