随着金融脱媒和利率市场化的双重影响,我国传统商业银行所经营的以存贷利差业务为主要收益来源的营业模式难以为继。面对这一挑战,国内商业银行不得不通过转型发展来寻找新的盈利方式以追寻银行长远且稳定的发展,其中轻型化转型就是商业银行转型发展过程中的一项对策。商业银行轻型化转型的内涵就是银行不再通过传统的利差收入为其主要的盈利来源而是通过建立一个低资本消耗的资产和业务系统来实现利润,一般来说,轻型化经营的本质就是将其分为几个层次进行转型发展,包括轻资产、轻收入、轻经营和轻管理等。商业银行轻型化发展是我国商业银行在利率水平不断缩减的形势下,为提升我国商业银行的运营效率和盈利水平而采取的一种措施,能够在市场经济下行的压力下保证银行的持续运行,对整个商业银行的发展具有一定的促进作用。本文主要论证了轻型化转型在轻收入结构、轻资产资本及轻经营管理三个层面对商业银行财务绩效产生的影响。本文一开始通过对近年来我国商业银行非利息收入发展情况和同业业务等的发展情况进行探究,从而研究了轻型化转型的现状。然后根据商业银行的性质,将其分为国有、股份制、城市商业银行三个层次进行分析,并得出结论:近年来我国非利息收入发展迅速,非利息收入占比显著提升,但同业业务的发展呈现波动的状态。不同类型的银行其转型侧重点也不太一样,国有银行通过缩减网点来控制经营成本;股份制商业银行则通过发展中间业务提高非利息收入占比来进行转型;城商行则通过发展金融市场业务,并优化资本结构,减少资本耗用来加快银行的转型。最后本文从外部原因和内部原因简单分析了我国商业银行进行轻型化转型的原因。实证方面,本文从轻型化转型的三个层面出发选取相应的实证指标,以非利息收入占比营业收入指标衡量轻收入结构的转型发展,以同业业务资产占比生息资产指标衡量轻资产资本层面的转型发展,以成本收入比指标来衡量商业银行轻经营管理层面的转型发展,并通过“熵值法”对银行的盈利性、安全性、流动性以及发展能力四个层面选取的相应财务评价指标进行权重计算得出商业银行的财务绩效。本文运用固定效应回归模型,对2010-2020年我国27家上市商业银行的相关数据进行了面板数据的回归。其结果表明:轻型化转型在轻资产资本和轻经营管理层面对商业银行的财务绩效产生正向的影响,在轻收入结构层面对商业银行财务绩效产生负向的影响。通过对商业银行进行异质性分析可知,在不同类型的商业银行中,轻型化转型所表现出来的回归结果有所差异,其中,股份制、城市商业银行的转型成效较好,而国有商业银行仅在轻收入结构层面表现出明显的效果。本文通过对相关内容的研究,并结合商业银行轻型化转型发展的现状以及实证结果,文章最后从轻型化转型的三个层面出发,分别提出了促进我国商业银行转型发展的对策和建议。