随着金融改革的深化,我国银行特别是国有商业银行的风险不断积累,存在着大量不安全的因素,直接威胁到我国银行体系乃至整个金融体系与经济秩序的稳定。在目前新的经济金融环境下,怎样才能有效防范银行风险、保持国有商业银行的稳健运行呢?答案之一就是建立和完善国有商业银行的内部控制评价体系来改善其内部管理,提高抗风险能力。因此,建立和完善内部控制评价体系对中国商业银行具有极其重要的现实意义。本文以中国工商银行XC分行为研究对象,采用理论阐述与案例分析相结合的方法,在充分考察当今世界内部控制理论和国外商业银行的先进内控实践的基础上,对工行XC分行内部控制的现状和存在的问题进行了调查分析;明确了建立健全良好的内部控制评价体系对该银行的重要性;运用模糊评价方法,对其内部控制进行评价,并设计出其改进方案;提出针对工行XC分行内部控制体系的有益建议,促使其更稳健的可持续发展。全文主体部分共分五大部分。第一部分阐述了国内外商业银行风险管理和内部控制理论的发展和现状,以及巴塞尔委员会关于商业银行内部控制评估理论等;第二部分采用定性与定量相结合的方法,分析了工行XC分行内部控制的现状和存在的问题;第三部分将内控综合评价体系的指标设计为定性和定量两个方面,对定性指标的权重设计采用专家打分法,数据处理则借鉴模糊评价的原理,对定量指标的权重设计采用离差最大化法,依此建立一个内控评价体系,对工行XC分行进行内部控制评价研究;第四部分在第三部分内控评价的基础上,结合工行XC分行实际情况,借鉴国外商业银行内控评价的先进经验,设计出工行XC分行内控评价改进方案;第五部分采用宏微观相结合的方法,在推进和完善工行XC分行内部控制的基本思路上,分别从控制环境、风险控制、控制活动、信息与交流、稽核监督五个方面提出具体建议。