【摘 要】
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经过多年的发展,城市商业银行已成为我国经济循环中的一股重要力量,其在服务地方实体经济中的作用不可或缺,然而,相比国有银行和股份制银行,城市商业银行无论在业绩表现、内部管理、盈利能力、应对未来的挑战等方面都有明显的不足,因此,相较而言,城市商业银行面临更大的财务风险。本文借鉴国内外关于商业银行财务风险评价研究的经验,从城市商业银行的经营特点出发,分析城市商业银行财务风险的构成,在此基础上建立了我国上
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经过多年的发展,城市商业银行已成为我国经济循环中的一股重要力量,其在服务地方实体经济中的作用不可或缺,然而,相比国有银行和股份制银行,城市商业银行无论在业绩表现、内部管理、盈利能力、应对未来的挑战等方面都有明显的不足,因此,相较而言,城市商业银行面临更大的财务风险。本文借鉴国内外关于商业银行财务风险评价研究的经验,从城市商业银行的经营特点出发,分析城市商业银行财务风险的构成,在此基础上建立了我国上市城市商业银行财务风险评价体系,将上市城市商业银行的财务风险评价维度分为流动性、资产质量、盈利能力、资本充足度以及经营区域环境五个方面,然后分别选取有代表性的十三个评价指标构建我国上市城市商业银行财务风险评价体系,包括:流动性方面的流动性覆盖率、存贷款比率以及同业负债占比;资产质量方面的不良贷款率、拨备覆盖率以及关注类贷款占比;盈利能力方面的净利差、非利息收入占比以及成本收入比;资本充足度方面的资本充足率;经营区域环境方面的人均GDP、城镇居民人均可支配收入以及人均财政收入。利用熵权法对所选财务指标合理赋予相应评价权重后,再利用TOPSIS法通过构建正负理想解的方式,建立上市城市商业银行财务风险评价模型。通过该模型以我国A股上市的15家城市商业银行2019年的财务数据以及宁波银行近5年的财务数据为研究样本,从横向对比了15家上市城市商业银行面临的财务风险大小,从纵向分析了宁波银行近5年的财务风险变动,从而识别出造成城市商业银行财务风险的较大影响因素是流动性风险和经营区域环境风险,提出城市商业银行应注重控制流动性风险、保证资本充足率、优化资产配置结构和质量,提高经营效益。
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