随着经济一体化及金融全球化,世界范围内的经济竞争越来越激烈,企业面临着更多的机遇及挑战。资金犹如是企业的血液,“现金为王”更是现代企业财务管理的基本理念。作为财务管理核心内容之一的资金管理,贯穿于企业生产经营的始末,具有举足轻重的作用,是企业生存发展的重要保障,同时也是提高总体经济效益的有效手段。从巴林银行的倒闭,到中航油的巨亏,从巨人的轰然倒地,到顺弛的一蹶不振,无一不渗透着资金管理失败的影子。近年来,因资金管理失败而遭受损失甚至倒闭的各类企业不胜枚举。因此,资金管理已经越来越引起许多企业的重视,特别是对于成员企业众多,地域分布广泛,资金集中管理难度较大的多元化跨国企业集团来说,更是如此。随着中国社会经济不断发展,企业集团已成为社会经济活动的重要主体,由于企业集团的产业规模不断扩大,内部组织结构层次多且复杂,迫切需要加强对重要资源,尤其是资金等财务资源的整合及统筹管理的能力。否则,缺乏稳定高效的管理不仅会降低资金周转使用效率及总体利润,甚至会关系到企业集团的存亡。因此,保证资金合理、有序和安全的变动已成为企业集团生存和发展的根本,要想在激烈的市场竞争中立于不败之地,永续经营下去,必须建立一套高效的、适合自身发展的资金管理体系来提高资金利用率,降低经营风险。而如何在保障资金安全性的前提下,设计和建立这套体系是许多企业集团面临的一个全新而重大的课题。GERZ是一家以工业及能源为基础的多元化工业集团,集团主要业务涵盖四大领域：纸浆及溶解浆生产、粘胶纤维生产、能源开发和浆纸贸易。随着其经营的多元化及其产业链的延伸,集团的资金管理也面临着新的挑战。本文从回顾资金管理的相关基本理论出发,结合GERZ集团的运营情况以及资金管理模式,重点分析了该集团的资金结算、资金预算、投融资管理及资金报告体系,对该集团在资金管理体系中存在的问题进行了一些分析和研究,最终提出相应的优化方案及解决方法。在结构上,本文分为五章,第一章简述资金管理的相关理论知识；第二章介绍GERZ集团的概况、GERZ集团资金管理体系的选择；第三章重点介绍GERZ集团资金管理现状；第四章总结分析GERZ集团资金管理的经验及存在问题,第五章对存在的问题提出了相应的对策、建议,并尝试对GERZ集团资金管理模式做进一步的探索。本文采用规范的研究方法,坚持理论联系实际,力求将企业集团资金管理的理论与GERZ集团的具体案例相结合,贯彻科学性、客观性和实用性的基本原则。通过这次论文的写作,希望可以为GERZ集团资金管理体系的优化和创新做出贡献,为其它同类企业集团资金管理中存在的问题和解决的难点给出一些建议和对策。