证券公司作为证券市场的一个主体,在证券市场中起到沟通资金供求、构造证券市场、推动企业并购、促进产业集中、优化资源配置的重要作用,是证券市场重要的组织者、参与者,在推进证券市场持续繁荣和稳定起到了关键的作用。然而,由于证券业的机会与风险时时伴随,控制风险因此成为获得收益的最重要的保证。识别和防范各种风险,建立完善的内部控制制度对于证券公司持续稳定的发展尤为重要。当前针对证券公司的内部控制制度的研究已经成为理论界和实务界的重点领域,在本文中,分别吸收COSO的《内部控制整合框架》和《企业风险管理整合框架》报告中的精华,结合国内外相关的研究理论、政策和法规,并吸取国内外证券公司因内部控制失效的而失败教训,建立起适合我国特色和法规的证券公司内部控制体系框架,并将防范各种风险的风险管理机制进行细化,提出建立以管理层为核心的全员参与型内控管理体系,将内部控制制度嵌入到公司各种工作活动,并在保障制度执行力上提出建议,为我国证券公司提高风险防范能力、完善管理机制、全面协调可持续的发展提供一定推动作用。