现代社会的高速发展使得企业间的竞争愈来愈加剧。公司间除了对产品质量和服务进行比拼,也更加重视企业内部的管理,内部管理的核心内容即内部控制。完善的内部控制制度使得企业经营管理有序、工作效率得到提升,从而提升企业自身的竞争能力。货币资金属于企业流动资产的一个重要组成部分,是企业赖以生存的“能量源泉”,企业的日常生产经营与发展壮大都需要货币资金的支持。因其是一种可以立即投入流通领域的交换媒介,所以具有超高的流动性,同时也是安全性最低的资产,最容易发生舞弊行为的部分。这就使得企业的货币资金内部控制的管理成为企业内部控制中的重中之重。基于此本文作者根据在R公司的实际工作经验,结合国内外相关领域的最新研究成果,从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督这五个方面对R公司在实际生产经营过程中所存在的问题进行了详细的梳理与剖析,并得出了有关货币资金内部控制管理的结论,主要包括加强内部环境建设,增强风险意识,完善授权、不相容职务岗位的分离,实施绩效考评和奖惩机制以及建立独立的内部审计机构。同时针对存在的问题作出了优化方案,并且在实践中证明了其可行性和有效性。