企业只要经营活动就需要资金管理,它是企业的血液,流动于企业的血脉之中,完善的资金内部控制设计是保证企业能够健康发展的前提条件,只有良好的资金内部控制体系才能保证企业的正常运行。对于国有粮油企业来说,政策性强,现金流量大,资金封闭性运行,这就对如何充分运作好资金,使资金的使用发挥效益,资金安全,在企业体内稳定循环有了更高的标准。因此建立健全公司资金内部控制体系很有必要。本文采纳资金管理内部控制有关理论并参考和吸收现有的资金管理控制研究结果,在以H公司为研究背景的情况下,关注H公司资金内部控制现状,发现问题分析成因,得出了H公司在职工内部控制意识薄弱、资金风险管控、资金流程规范、信息系统控制以及监督制度方面的缺陷并分析成因,重点在于H公司资金预算不合理、资金收付不合规、资金清查力度弱小这些归属于资金控制活动存在缺陷的问题。在符合H公司战略规划的前提下,本文以资金管理流动性、安全性、效益性为原则,结合我国颁布的企业内部控制基本规范和应用指引里资金控制有关内容,参考控制环境、全面预算、资金收付、授权批准、分离不相容职务、会计系统和监控等资金管理方法优化H公司资金内部控制体系,完成H公司健全风险管控、实施全面预算、资金收付完善、有效监督、营造良好环境和提高资金信息系统等方面的改进。