伴随着世界经济全球化一体化的步伐，中国逐步完善社会主义市场经济的目标也渐行渐近。从1978年至今，改革开放三十多年来，中国经济始终以令世人惊讶的速度高速增长。而伴随着中国经济的高速增长，也成长了一大批以成员众多、结构复杂、迅速扩张、跨行业、多元化综合经营为特点的大型企业集团。一方面，伴随着集团的壮大，这样的“大块头”给中国的市场经济增添了不少的活力，也逐步在国民经济中越来越扮演着举足轻重的重要角色。但是，在纷繁复杂的市场经济中任何经济主体通常都辨证地具有两面性。三十年来，中国的企业集团在市场经济的大潮中演绎了不计其数跌宕起伏的成败故事。对于那些失败的教训，往往不及那些成功的辉煌更容易被人们铭记。但是，在普通人因提及秦池集团、爱多集团、三株集团、亚细亚集团、巨人集团、德隆集团、三九集团、托普集团、科龙集团等等数不胜数曾经的明星集团逐一陨落而唏嘘不已时，面对这一个个历史悲剧的银行家们却是另一番感慨：每每巨人倒下的身后，遭受巨大损失和充当最后埋单者的往往是前期大量对其授信的银行。这些集团风险的全面爆发无一例外地在给银行带来巨大信贷资产损失的同时，留下了无数的教训和无奈。这些都为开展专门针对集团授信客户的风险控制研究提供了充分的必要性。　　 从集团授信客户对宏观经济运行的重要意义看，无论中国还是世界其他主要经济体国家，大型企业集团都已经或正在扮演着组成一国国民经济主体的重要角色。从原材料、能源、制造、运输到贸易、金融等等多个涉及国民经济命脉的行业里，大型企业集团都发挥着领头羊的核心作用。从中国的情况看，2007年，进入世界500强的24家中国内地公司基本上全部都是大型的企业集团，其2007年营业收入总计达到61208亿元人民币，占到当年国内生产总值的24.82％，基本上是四分之一，足见集团授信客户对宏观经济运行的重要意义。　　 从集团授信客户对微观银行经营的重要意义看，无论是对于银行发挥资金配置功能还是在控制风险的前提下获取利润，集团授信客户都是银行不可也不应回避的重要服务对象。经济的增长离不开投资的拉动，而银行对集团客户的科学授信是储蓄转化为投资的有效途径。也就是说经济要充分地增长，银行则要最充分地发挥好将储蓄转化为投资的功能。如果银行不能将储蓄转化为投资，或者转化为投资后不能正常发挥投资对经济的拉动作用，也就是形成了通常所讲的不良贷款，那么经济增长就会出现乏力的问题。所以说集团授信客户是银行不可回避的重要服务对象。另一方面，银行对集团授信客户往往是爱恨交加。爱之，是因为大型集团作为银行的客户，单位成本带来的收益远远高于中小授信客户，这也就是为什么集团授信客户又是银行不应回避的重要服务对象；恨之是因为，一旦这些集团授信客户出现问题甚至危机，绘银行带来的损失同样将远远高于中小授信客户。因此，银行如何控制这些结构复杂、成员众多的集团客户的授信风险，如何既能获得单位成本的高收益，又能有效的将风险限制在一个可控的范围内就成为极其实际意义和研究价值的课题。　　 论文的研究目的：集团授信客户在宏观经济运行中和微观银行经营中具有双重重要意义，上述重要意义决定了银行采用非传统的方法开展集团授信客户风险控制的必要性；论文旨在研究集团授信客户在结构、成员关系、生命周期、融资行为、扩张路径以及风险六大维度下不同于单一法人授信客户的特征，并以此为基础建立集团授信客户风险控制指标体系，通过对这一指标体系的应用，提出一套科学严谨的在完整授信生命周期中对集团授信客户进行风险评估、筛选、监测、预警、处置和化解的全程风险控制方法。　　 为了实现上述研究目的，论文采取了以下四种主要的研究方法：　　 一是文献梳理、总结方法。论文通过对国内外在银行集团授信客户风险管理方面的研究文献进行阅读、梳理。了解目前国内外对银行集团客户风险控制方法的研究现状，进展和成果。吸收其中先进的和已经被学术界和实务界所公认的研究成果。另一方面，也归纳总结目前已有的文献研究没有或者很少涉及的集团授信客户风险控制方法，从而使论文在创新方面能够进一步加强。　　 二是从特殊到一般的归纳方法。主要进行三个方面的归纳：首先是对集团授信客户风险的归纳。由于论文的研究对象在实践当中有许多具有典型代表性的案例，简要分析若于具有典型意义的集团授信客户，特别是会选择一些经历了从诞生到死亡全周期的集团授信客户从中归纳出集团客户的结构特点和融资行为及资金调拨的规律，总结其出现风险最终直至转变为危机的内在原因和外部原因。其次是对银行化解集团授信客户的案例进行归纳。同时通过对个别给银行造成巨大债权损失的集团客户的研究，总结银行目前对集团客户风险化解所采取的一般做法。最后是对若干集团授信客户的处置过程进行归纳。通过一些已经进入破产处置程序的集团授信客户处置过程的总结，归纳出处置的触发、处置过程的参与主体、处置的脉络和处置的原则等多个方面的共同特征。　　 三是实证研究方法。论文的实证分析主要集中在以下三个部分：一是在第四章中，对银行集团授信客户的风险特征进行量化，构建8大类24个单个风险指标组成的风险控制指标体系。二是在第五章和第六章中，分别选取了CL集团和HY集团为案例，以其2008年半年度报告提供的公开数据为基础，进行了应用风险控制指标体系开展集团授信客户风险评估与筛选、风险监测与预警的方法展示。三是在第八章中，对银行开展银团贷款进行成本收益分析，从银行利润最大化的角度提出推动银行积极开展银团贷款的有效措施。　　 四是日常积累和实地调查。作者在日常工作中或实地调查中接触到不少银行集团授信客户风险控制的具体实践，也了解到银行在这方面的一些先进做法和遇到的困难，总体判断是银行遇到的困难要大于目前所具备的解决方法。因此，作者在论文中提出的许多对银行集团授信客户风险控制现状的判断和结论以及对解决问题的政策建议、措施和总体方法论等是基于日常工作积累和对一些实地调查项目的各种体会和感悟总结提炼而成。　　 但同时，需要特别说明的是，为了保证论文的原创性、独立性、严肃性和创新的内在要求，文中没有完全引用上述任何非作者原创性信息，所有未注明出处的判断、结论以及方法均为作者原创。其中，论文的主要学术观点和创新性见解如下。　　 目前大多数对银行集团授信客户风险控制方法研究集中在两个方面：一是对单一集团授信客户出现危机引致银行贷款损失的案例分析和政策建议；二是多数研究文献多从会计报表和财务指标等视角进行风险控制方法的研究，没有突破传统的财务评价框架。从总体上说，没有形成一套银行集团授信客户风险控制的整体逻辑框架和理论体系，也没有形成一套有效的成体系的银行集团授信客户风险控制方法。本文试图从研究银行集团授信客户多维度特征出发，归纳总结银行集团授信客户风险控制的基本逻辑框架和理论框架，进而构建一套科学严谨的银行集团授信客户风险控制方法。　　 论文的基本逻辑框架：论文认为，集团授信客户在宏观经济运行中和微观银行经营中具有双重重要意义，而集团本身和单一法人在多个维度下具有明显的本质差异。上述重要意义和本质差异决定了银行采用非传统的方法开展集团授信客户风险控制的必要性；其中，上述差异又同时为集团授信客户风险控制的具体方法提供了方向性。论文在这第一层逻辑基础上建立了集团授信客户风险控制指标体系，通道对这一指标体系的应用，提出一套科学严谨的在完整授信生命周期中对集团授信客户进行全程风险控制的方法。　　 论文在这一基本逻辑框架下，体现了四个方面的创薪：　　 一是深入研究了集团授信客户自身多个维度的特征。论文对集团授信客户的结构、成员关系、生命周期、融资行为、扩张路径以及风险六大维度特征进行了详细论述。　　 二是对银行传统的风险管理视角和范畴提出了要由“单一法人授信客户”向“集团授信客户”转向的观点。特别是，论文论证了这种转向的必要性，并提出了详细的具有可操作性的转向方法。　　 兰是论文建立了一套由8大类24个单个风险指标组成的集团授信客户风险控制指标体系。论文对各指标的名称、代码、计算方法、指标解释和指标属性进行了详实的论述，同时阐述了集团授信客户风险指标的标准化与综合汇总度量的方法，提出了银行传统风险管理要由计“量”到计“序”转变的观点。　　 四是论文在集团授信客户风险控制指标体系的基础上，结合集团授信客户的自身特征，在授信的一个完整生命周期内，提出了风险评估、筛选、监测、预警、化解以及处置等全过程风险控制方法，并在可获得数据的基础上进行了有限制的实证研究。　　 论文的结构采取了传统的章节结构方式。全文共分九章，总计42节，约12万字。论文第一章“导论：问题的提出与论文综述”首先提如问题，阐述研究银行集团授信客户风险控制的必要性，从宏观经济运行层面和微观银行经营层面阐述该问题的理论意义和现实意义。之后论文进行文献综述，阐述截至目前，国内外研究人员对此问题的研究现状，并进行了简要评述。在开始进行正式论述之前，论文对研究对象的相关概念、范畴进行清晰的界定，主要包括四个要素：即银行、集团客户、授信和风险控制，以保证论文的论述在一个相对明确的范畴之内进行。最后阐述了论文的整体研究方案。论文第二章“集团授信客户在经济运行中的地位和自身特征”首先论述集团授信客户和宏观经济的相互逻辑关系。其次从结构、成员关系、生命周期、融资、扩张路径以及风险暴发六个维度对集团授信客户有别于单一法人授信客户的特征进行了详细论述。最后论文对集团授信客户面临的八大类主要风险进行了分类论述。第三章“银行风险控制视角和范畴的基本转向：由‘单一’到‘集团’”首先论述银行面临的主要风险及控制风险的一般方法，同时论证银行将自身的风险控制视角和范畴从“单一”转向“集团”的必要性。其次论文详细论述由“单一”向“集团”的转向方法。最后简要阐述了论文对集团授信客户风险控制的总体思路。第四章“集团授信客户风险控制指标体系”要建立8大类24个单个风险指标组成的集团授信客户风险控制指标体系。同时，对各指标的名称、代码、计算方法、指标解释和指标属性进行详实的论述。另外本章还要阐述集团授信客户风险指标的标准化与综合汇总度量的方法。从第五章至第七章，论文依照集团客户授信生命周期中各阶段风险控制的流程展开论述。其中，第五章“集团授信客户的风险评估与筛选”研究集团授信客户的风险评估与筛选的方法。论文首先对风险评估与筛选的准备工作进行阐述。接着以CL集团为案例开展了集团授信客户风险评估方法的实证研究。最后在风险评估基础上论述银行对集团授信客户的额度管理、授信定价及风险缓释策略。第六章“集团授信客户的风险监测与预警”研究集团授信客户的风险监测与预警方法。论文首先阐述风险监测与预警的准备工作，接着以HY集团为案例开展了集团授信客户风险监测与预警方法的实证研究。最后论文提出其他实时定性风险监测作为定期定量风险监测方法的必要补充。第七章“集团授信客户的风险化解与处置”研究在集团授信客户无法正常履行授信合同时，银行采取的风险化解和处置方法。由风险的化解与处置需要密切结合出险集团授信客户的具体情况，因此论文在本章重点研究银行对出险集团授信客户风险化解与处置的总体方法论和七条基本原则，而不是给出一个固定的“包治百病”的具体化解或处置方法。之后，论文概括银行常用的风险化解和处置方法并以抵押物为例，阐述了如何发挥抵押担保对集团授信客户风险缓释的积极作用。论文第四、五、六、七章是全文的核心章节。论文第八章“银行的联合：银团贷款与集团授信客户风险控制”探讨银团贷款对银行集团授信客户风险控制的积极意义和作用。论文首先提出银团贷款这一银行和客户之间的多边授信模式可以有效控制并降低集团授信客户风险。其次论文分析银团贷款在中国普及程度非常低的经济学原因。最后论文提出了用市场原则促进银团贷款发挥积极作用的观点以及银团贷款的观念再造和银团贷款法律、规章制度环境建设两大举措来促进银团贷款的发展。论文第九章“结论、不足以及展望”总结全文并归纳基本结论，提出论文研究的不足之处并对今后值得进一步深入研究的方向进行展望。　　 论文的主要结论是：开展银行对集团授信客户风险控制方法研究兼具必要性和可行性，银行在将风险控制的视角和范畴由“单一”转向“集团”的基础上，结合集团授信客户的自身特征，通过应用集团授信客户风险控制指标体系，在授信的一个完整生命周期内分阶段进行风险评估、筛选、监测、预警、化解以及处置等全过程风险控制，同时辅以适时积极开展银团贷款，可以有效控制集团授信客户风险。