本流程规定了物业公司现金与银行存款、票据、成本与税费、收入与应收款、财务报告管理等工作流程，旨在降低公司财务管理工作中存在的风险。
　　会计核算管理
　　（一）概述
　　本部分规定了物业公司会计核算的原则、方法，具体包括：制证、过账、结账、原始凭证等会计基础规范；资产核算规则、清算等细分会计核算；会计电算化规范以及会计档案管理程序等。本部分涉及的制度包括《财务管理与会计核算制度》。
　　（二）风险控制矩阵
　　1.会计核算规范
　　风险事项描述：会计核算规范不完整，未按照国家有关会计准则、本单位企业会计手册要求开展会计工作，可能导致会计信息不准确、不完整。
　　风险控制措施：会计核算必须遵照真实性的原则，以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
　　风险控制痕迹：账务处理相关会计凭证。
　　2.会计岗位设置
　　风险事项描述：会计核算中存在不相容岗位，比如，记账凭证的制证与审核系同一人，可能使得核算错误未被发现。
　　风险控制措施：会计机构内部应建立稽核制度，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
　　風险控制痕迹：会计机构岗位设置及稽核管理规章。
　　3.会计基础管理
　　风险事项描述：公司会计基础管理存在不足，原始凭证不足以支持会计数据，可能影响会计报告的真实准确。
　　风险控制措施：会计原始凭证和自制凭证必须真实、有效、合法、合规，会计凭证必须附足附件（原始凭证或自制凭证）并注明附件数，所附原始凭证必须足以支持会计凭证所反映的会计数据且必须加盖“付讫”章。
　　风险控制痕迹：会计凭证及相关附件。
　　4.会计处理检查
　　风险事项描述：期末结账前未对账务处理等进行核对、检查，可能导致生成的总分类账、财务报告不正确。
　　风险控制措施：期末结账前对账务处理、重大会计政策和会计估计、合并范围、账项调整等进行核对、检查，保证所生成总分类账、财务报告真实准确。
　　风险控制痕迹：账务处理等相关的会计凭证。
　　货币资金与票据管理
　　（一）概述
　　本部分规定了物业公司的现金管理程序及现金使用范围等，具体包括：现金收入和现金支出的核算、日常保管、使用、盘点，以及库存限额的界定；银行账户的开立、变更和撤销以及对账单的领取；银行余额调节表的编制、审核；未达账项的追踪和银行预留印鉴的使用与保管；票据的接收、鉴别、日常工作处理、终止确认等。本部分涉及的制度包括《货币资金管理规定》。
　　（二）风险控制矩阵
　　1.货币资金政策
　　风险事项描述：未制订货币资金管理制度，或制度不健全，可能导致公司资金管理混乱，资金安全得不到保障。
　　风险控制措施：公司应制定《货币资金管理规定》，以保护财产安全，合理有效使用资金。
　　风险控制痕迹：《货币资金管理规定》文本。
　　2.大额现金提取
　　风险事项描述：出纳提取大额现金，未经过财务经理审核确认，可能导致资金挪用、舞弊风险；公司未明确库存现金限额的具体金额，可能导致公司库存现金过多，容易造成现金丢失。
　　风险控制措施：根据公司库存现金的使用和存量情况需要提取现金时，由出纳提出申请，经财务负责人审核后，报总经理批准；公司库存现金限额为4万元，每日现金盘点核对后，超过部分及时存开户银行。
　　风险控制痕迹：提取现金会计凭证及审批附件、现金明细账。
　　3.现金盘点核对
　　风险事项描述：未定期、不定期对现金进行盘点，或现金盘点不规范，可能导致现金账实不符。
　　风险控制措施：出纳应每天将现金日记账余额与库存现金数额核对相符，做到日清月结，月末余额与总账相符；每月末进行现金盘点，填写现金盘点表，由会计监盘，并双方签字，现金盘点表装订在当月会计凭证中；发生长短款应及时查明原因，不得自行垫支。
　　风险控制痕迹：现金日盘点记录及月度盘点表。
　　4.银行存款管理
　　风险事项描述：设立、变更或撤销银行账户未按规定审批，可能导致账户管理混乱，造成资金截留风险；未定期到基本户获取公司账户明细并进行账实核对，无用或失效的银行账户未及时清理，可能形成资金管理隐患。
　　风险控制措施：严格按照有关管理要求办理开立、变更、注销银行账户手续，办理存款、取款和结算业务，不得违反规定擅自开立和使用银行账户；每年末从银行基本户取得银行账户清单，对银行账户清单进行核对；对不需使用的银行账户，经财务负责人审核，报总经理审批同意后及时予以注销。
　　风险控制痕迹：银行账户设立、变更、撤销审批表，银行基本户账户清单、银行账套清单。