我国商业银行通过开展信贷资产证券化业务,有助于促进传统银行资产经营模式的转型升级,有助于降低银行资本占用、增强资产流动性、增强虚拟经济支持实体经济的能力,也有助于增加投资工具,满足更多投资者的投资需求。而选择何种信贷资产进入资产池、怎样组合所选资产、如何科学客观的评价资产池的风险与收益水平,即资产池的设计,在我国信贷资产证券化过程中发挥十分关键的作用。如何组建一个资产池,使其在低风险水平的前提下获得较高的收益、或在一定收益水平下降低风险,是我国信贷资产证券化的关键一步。本文在国内外学者对资产证券化的理论和实践研究的基础上,首先对信贷资产证券化资产池设计的理论和主要模型进行了分析,建立了KMV模型与资产组合理论相结合的资产池设计理论模型;然后通过对我国信贷资产证券化发展历程和现状的研究以及中国银行资产证券化产品的案例分析得出我国信贷资产证券化的特点;最后在前述工作基础上,利用上市公司数据模拟了一个基础资产池,并给出了最优的资产池设计方案,验证了理论的可行性。