由于竞争的压力以及技术逐步成熟，越来越多的集团企业开始尝试通过电子化来提高其资金的使用效率。对集团企业来说，各分支机构由于业务等原因通常都是在不同商业银行开立各种账户的。但为了对下属公司的较分散的现金状况有一个清晰的掌控并使现金收益最大化，企业就需要建立集中的(跨行)现金管理系统。　　 本文首先阐述了集团企业的跨行现金管理业务需求，给出了系统功能框架，并利用面向对象的技术和工具对跨行现金管理系统进行了分析与设计，接着介绍了跨行现金管理系统的实现。本系统的主要功能包括账户管理，预算管理，应收应付，资金归集和下拨，审批流程，凭证管理，报表管理等。在本文第五章，分析了对跨行归集过程进行优化处理的必要性，接着引入最小树形图算法解决资金归集优化问题，程序运行结果分析数据证明，采用此方法可以有效降低了企业支付给银行的转账费用。　　 概括起来，本文主要做了以下几方面的工作：　　 一、分析了当前集团企业现金管理现状，指出集团企业要做到现金的有效管理首先要做到对分布在各个银行的账户资金的有效管理。　　 二、分析了集团企业跨银行现金管理的业务要求，列出了划分的功能模块。利用面向对象技术和工具分析并设计了现金管理系统。系统的功能有账户管理、应收应付、资金归集、预算管理、报表管理、审批流程等。　　 三、介绍了跨行现金管理系统的实现，着重介绍了账户管理、应收应付、资金归集、审批流程、预算管理、凭证管理等功能的实现。　　 四、为减低企业的跨行资金归集成本，找到最佳的归集点和归集路径，在第五章着重引入并利用最小树形图算法，解决跨行资金归集优化问题，并对运行结果进行了分析，证实企业采用此方法后，可有效降低费用支出，使企业在提高资金使用率时，有效控制费用支出。