随着人口老龄化问题日益严重,越来越多的养老型保险产品受到人们的青睐,其中变额年金作为一类解决养老保障难题的保险产品,已经在欧美等发达国家的养老保险市场中取得了较大的成功。变额年金作为一种既有投资功能,又具备养老保障功能特点的保险产品,近年来在金融和保险领域的研究中也引起了广泛关注。该学位论文主要在体制转换模型下研究最低死亡利益保障这类变额年金保险产品的定价问题,该年金既与投保人的剩余寿命相关,又和所投资的标的资产价格挂钩。关于剩余寿命分布,本文主要考虑混合指数分布和分段常数死力这两类假设。在第二章,论文详细介绍了体制转换模型和两类剩余寿命分布假设,并介绍了推导定价公式的复傅立叶级数展开方法。在第三章,论文假定最低死亡利益保障的受益金仅依赖于标的资产的终端时刻价格。在这一假设下,利用条件贴现密度函数法推导了年金价值的积分表示公式,并在此基础上,利用复傅立叶级数展开方法给出了年金价值近似计算公式。为了加快收敛速度,论文还讨论了光谱过滤器的应用。在第四章,论文假定最低死亡利益保障的受益金依赖于历史观测价格的算术平均值或几何平均值。在两种收益金假设下,论文分别推导了年金价值的积分表达式和基于复傅立叶级数展开的近似计算公式。在第五章,论文研究了存在失效或退保可能性的最低死亡利益保障变额年金的定价问题,其中假定资产价格过程突破某些预先设定的障碍时产品失效或投保人退保。利用条件贴现密度函数,论文推导了年金价值的倒向递推计算公式,并分析了如何利用复傅立叶级数展开方法进行近似计算。在第六章,论文研究了具有退保风险的最低死亡利益保障变额年金的定价问题。假定保险人在某一到期时间前的指定时间点上可以进行退保,否则在其死亡时支付受益金。关于死亡风险,论文利用第三章中的方法展开研究。关于退保风险,论文利用动态规划原理给出了年金价值的递推公式,并利用复傅立叶级数展开方法进行了近似计算。针对以上几类最低死亡利益保障变额年金的定价方法,论文详细分析了基于复傅立叶级数展开方法的近似计算的理论误差。在各个章节中,论文利用大量数值实验验证了所用方法的有效性,同时,也与傅立叶余弦级数展开方法和蒙特卡洛模拟方法进行了比较,验证了方法的优势。