价格是市场经济的灵魂，中国商品价格的改革基本在上个世纪80年代宣告结束，而资金价格——利率的改革则仍然方兴未艾。利率改革的目标是实现利率市场化。利率市场化是一种更有效的资源配置方式，是我国金融体制改革的一项基本内容，是政府或货币当局逐步放松或放弃对利率的直接控制或限制，让资金市场供求关系决定利率水平的利率决定机制的转变过程。 在利率市场化条件下，资金价格由市场供求关系确定，必然要求金融交易的博弈主体必须对包含着复杂数量、期限和风险结构的利率体系有一个被普遍接受的具有参考价值的“共同知识”，作为衡量融资成本、计算投资收益的参考，这个“共同知识”即是基准利率。基准利率是整个市场化利率体系中所不可缺少的基本利率，从某种意义上来说基准利率是利率市场化机制形成的核心。因此利率市场化内在要求货币当局从利率体系中选定一种合适、有效的市场利率作为基准利率。我国利率市场化改革进行到现在已经到了突破口阶段，选择适当的基准收益率曲线更加成为我国全面市场化之前的必须正确迈出的重要一步。 自1981年我国恢复国债发行以来，我国国债理论和实践有了重大发展。发行规模逐年扩大，发行方式、发行技术趋于完善，国债品种、期限结构趋于丰富，国债交易方式和组织机构不断改进，一套完整的国债运行制度正初步建立起来。随着我国加入世界贸易组织，经济进一步开放并与国际接轨，国债作为财政政策与货币政策的一个良好的结合点，其功能已经超出财政的范围，而更多地扩展到金融领域。国债信誉最高、风险最小、流动性强，国债市场参与程度高、影响力大，国债利率稳定、可控性好、与其他市场利率关联性较强的特点在利率市场化推进的过程中进一步体现出来，国债利率成为中国有效基准利率的必然选择。但在目前条件下，受各种相关因素的综合影响，我国国债市场发育并未完善，使得国债利率还无法即刻担当市场基准利率的重担，长期以来一直是将银行利率作为基准利率。 本文在这种背景下，结合发达国家经验，从利率市场化与国债基准利率地位的关系出发，对我国国债收益率曲线展开一系列的分析和研究：通过对上海交易所上市国债具有代表性的12个历史交易日的数据分析以及中美国债收益率曲线的对比，挖掘出我国国债收益率曲线存在的问题，并通过中美国债市场的全面对比分析其影响因素，在此基础上有针对性提出发展我国国债市场、促进国债基准利率地位形成的对策和建议，尝试找到符合我国国情的利率市场化之路。 全文内容一共分为五章，除第一章绪论交待文章写作背景和意义外，正文基