内部控制制度在国外已经发展多年,但在国内还不是很成熟。ZJ集团作为一家国有大型矿山建筑企业,在内部控制建设上既取得了一些宝贵经验,同时也存在不少问题,企业下一步将如何改进和完善,促进企业健康持续发展是亟待解决的问题。本研究选取ZJ集团矿山建设项目为研究对象,探寻矿山建筑企业在内部控制建设的最佳路径,以便更好地指导企业发展。本文主要通过案例实证分析法和系统的定性研究方法,在对zJ集团矿山建设项目进行综合分析的基础上,对内部控制的关键环节进行诊断,找出其风险点,并给出控制的措施。全文共分七个章节：第一章绪论,指出本文的研究背景和研究意义,国内研究现状,研究思路与方法以及研究内容和创新点。第二章是研究的相关理论,即内部控制的三种理论：控制论、COSO内部控制框架和企业风险管理框架。第三章是ZJ集团矿建施工项目内部控制建设的现状和存在的问题,通过对ZJ集团的研究,结合集团矿建施工项目的特点,引出矿建施工项目内部控制建设的意义,重点分析了矿建施工项目内部控制建设的现状及存在的问题。第四章为ZJ集团矿建施工项目内部控制体系的重建,包括内部控制目标的设定,内部控制应关注的环节,并给出矿建施工项目内部控制的框架图,为后两章节做出铺垫。第五章为矿建施工项目业务层面内部控制的设计。第六章为矿建施工项目公司层面内部控制的设计。最后一章为结论、不足、和启示。本文在写作过程中注重理论与实践相结合,通过对矿建施工项目内部控制关键点、主要风险的分析,结合成本效益原则,抓住内部控制的主要环节,给出了具体可行的内部控制措施,对集团在其它领域的内部控制建设具有重要的指导意义。