该文研究企业营运资金管理的理论和实践问题.首先对营运资金管理的原理和方法进行了学习研究,以此为指导,针对成都双流机场营运资金水平和管理上的特点及存在问题,系统化地提出了加强营运资金管理的策略和建议.营运资金占用结构即资产组合是该文的出发点,根据对象企业自身的特点,重点放在了现金和应收帐款项目上.该文在探讨理想资产负债表各项目比例的基础上,结合财务分析中营运资金水平的稀量比率,确定该重点的.论文对现金及应收账款管理的一般理论及方法进行的综述,讨论了现金预算,最佳现金余额测定的存货模式和随机模式的原理和应用条件,以及应收账款政策的制定方法等.运用以上理论及方法,具体分析了双流机场1996-1998年现金流动状况, 测算出应保留的最佳现金余额,讨论了在当时金融环境下利用已有金融工具进行短期投资所能取得的效益.根据现有体制下民用航空机场企业应收账款的特点,着重研究了应收账款的日常控制方法,从机场企业自身和其客户两个方面提出了规范航空运输代理市场,加速应收账款周转的具体措施,并对中国金融市场的完善和机场的企业定位,产品定价问题进行了展望.