近年来，中国银行业发展迅猛，中国四大商业银行的表现更加抢眼，在《银行家》的排名中名列前茅。在过去的时间里，中国银行业的经营状态持续萎靡。然而，在经历了多年的改革以后，新资本注入、不良资产剥离以及结构重组为其带来了新面貌。虽然在改革进程中经受了亚洲金融危机和全球金融危机的冲击，但中国银行业的盈利情况一直保持良好态势。然而，许多文章中也指出，中国银行业的效率却一直处在较低的水平。这种低效率、高盈利的极大反差激起了众多研究工作者对中国银行业的研究兴趣。本文的目标也是研究中国银行业，尤其是中国四大商业银行的高盈利现象的根源。首先，采取对比的方法，将中国银行业市场与东盟、欧盟、北美三大经济体的银行业进行比较，分析出哪些因素对银行业可能产生较明显的影响。然后，以中国四大商业银行为代表，在三种假设情况下与国际同业银行进行比较分析。假设1中提出，当中国利率市场化全面开放时，即假设中国四大商业银行的净息差指标跌至国际水平后，中国四大商业银行的平均资产收益率将会下降并且低于国际同业水平。结果显示，中国四大商业银行的平均资产收益率确实较假设前有明显下降，但仍远远高于国际水平。继而提出了假设2，即在假设1的基础上，若人工成本上升至国际水平后，中国四大商业银行的平均资产收益率会降至低于国际同业水平。实验结果表明，虽然中国四大商业银行的盈利能力继续下降，但仍高于国际同业水平。该结果可能是由于国际上各大银行受金融危机影响较大，而中国政府对市场的保护使得金融危机对中国银行业影响较小的缘故。为寻求全面开放后，未来中国银行业新的盈利增长点，提出了假设3。在假设2的基础上，如果在多元化经营方面向国际水平看齐，那么中国四大商业银行的盈利能力将会上升。结果显示该假设成立。也就是说，在中国利率化改革逐步深入、人工成本逐渐增加后，中国银行业可以通过改变经营策略、探索多元化经营模式，弥补净息差下降所带来的损失。