世界经济的全球化发展使得国际贸易出现了惊人的增长。到2003 年我国外贸进出口总值已达 8500 多亿美元,居世界第 4 位。而国际资本的流动速度比国际贸易的增长速度还要快。这些因素使得商业银行业务国际化逐渐成为一种发展趋势。 随着我国经济金融的进一步开放,我国商业银行面对的是一个更加开放和广阔的外汇业务市场,但同时也面临着更加残酷的同业竞争,尤其是来自外国金融机构的业务竞争。我国商业银行只有主动迎接挑战,积极发展和创新我国的外汇业务,才能在竞争中生存和壮大。然而,在外汇业务给商业银行带来丰厚利润的同时,不可避免的存在巨大的风险。外汇业务涉及跨国交易,而且以外币计价,这使得其风险更加复杂。我国商业银行的外汇业务发展很快,但外汇业务的风险防范仍处于比较薄弱的阶段。研究外汇业务风险现状及其管理具有十分重要的战略意义。 本文第一章是商业银行外汇业务风险管理的一般理论阐述,包括商业银行外汇业务与外汇业务风险概述、外汇业务风险模型以及商业银行外汇业务风险管理的原则与一般程序。第二章对我国商业银行外汇业务风险的现状进行了实证分析,分析了我国商业银行外汇业务发展现状、我国商业银行外汇业务风险表现及成因,同时对我国商业银行外汇业务风险管理的必要性进行了阐述。第三章对国外商业银行外汇业务风险管理实践进行了分析,他们的经验对我国商业银行有很大的启示。第四章提出我国商业银行要构建一个外汇业务风险管理体系,其中包括风险管理组织框架、风险管理程序和风险管理方法,最后强调要对外汇业务进行全面风险管理。