不良贷款一直是制约我国商业银行发展的一个瓶颈，2010年以来，我国的银行的不良资产规模一直增长，为了保证银行的良性发展，更好地发挥银行在金融体系中的作用，其第一步就是找出不良贷款的成因。　　本文在回顾以前研究成果的基础上，通过实证研究，从宏观经济环境、宏观调控政策以及银行业运行情况等三个方面深入分析商业银行不良资产的产生因素。并且本文将国内商业银行分为国有大型银行、股份制银行、城市商业银行、农村商业银行，并分别对不同类型银行的不良贷款进行探讨。针对提出的三个因素，文章运用OLS最小二乘法来研究国内生产总值、通货膨胀率、固定资产投资额、M2余额、财政支出、银行总资产增长率等指标对不良贷款率的影响方向和影响程度进行了回归分析。结果表明，宏观经济金融形势的变化和政策调整都是影响不良贷款变化的重要原因，其中GDP和M2的影响程度最大。　　最后，本文从经济发展形势、政府政策和银行经营几个角度出发，对商业银行预防和治理不良贷款提出了政策建议。我们相信，在各方面的共同努力下，我国的商业银行能够有效控制自身的不良贷款，并且实现银行业的长足发展，在竞争激烈的国际市场上占据一席之地。