随着经济的不断发展,企业需要在全球竞争的大环境下寻求突破提高自身竞争力和可持续发展能力,不仅需要企业科技技术的创新,更需要在商业模式上不断探索。对于中国的企业而言,通过并购重组利用产业链关系对其上下游进行纵向整合以及同行业横向并购无疑是选择最多的模式。中国企业并购进程加快,并购规则也日趋规范化,税收因素贯穿整个并购过程,可能会是并购成功重要因素之一。本文研究目的在于平衡税收成本与并购风险,合理进行税收筹划使得企业在并购全流程中实现价值最大化。本文结合国内外并购重组的税收筹划理论,分析了我国并购的相关税收政策及法规,探究了我国并购发展趋势。作者采用规范研究和案例研究相结合的方法,从税收筹划的角度研究讨论了企业并购各个阶段的税收筹划,包括并购动因、并购融资方案、支付方式的选择及并购中税务风险问题。规范研究在对理论进行阐述的同时,通过举例从而更加全面的呈现并购后企业资本结构及税务筹划的平衡点。在此基础上,论文以A集团股份有限公司并购B公司案例为研究对象,将理论中出资环节和融资环节的涉税情况进行梳理,对不同方案下的税务因素进行考量并结合财务成本进行分析。最后则从税收角度结合案例提出合理的并购方案。希望本文的探讨和研究可以对企业并购方案选择及其税收筹划具有一定的指导意义。