中国民营企业,经历了改革开放三十年的历史机遇,迅速发展壮大起来,依托良好的市场条件,积累了丰厚的资本。也正因此大多数公司重市场轻管理,对企业财务内部控制的管理更着重用人治代替法治。然而随着企业规模的扩大,原有的管理模式已不能满足企业发展的要求,内部管理出现很多问题,资产流失、员工舞弊的现象时有发生,资金周转放缓的迹象开始出现,这些问题严重阻碍了企业的长期发展。本文以民营企业为研究对象,以上海智达公司为背景,通过对该公司的组织体系、机构设置、营业范围、经营方式、主要业务、营运情况、管理水平、员工情况、财务状况、经营成果以及所处的外部环境等进行全面的总结和分析,找出了经营活动过程中导致财务失控及资金周转放缓的原因。运用控制理论、流程再造理论,并借鉴美国COSO内部控制框架、萨班斯法案以及我国的企业内部控制规范应用指引、企业内部控制规范评价指引、企业内部控制规范审计指引等思想和理念,制定了一套适合上海智达公司的财务内部控制方案。首先,重新梳理企业财务流程,建立包括资金管理流程、采购流程、资产管理流程、销售流程、财务报告流程、全面预算流程等模块的流程体系；然后,配合新的财务流程设计相应的财务内部控制制度方案,包括岗位责任控制制度、授权审批制度、预算管理控制制度、不相容职务分离制度、财产保护控制制度、定期轮岗制度以及会计控制制度；再进一步,针对财务内部控制制度方案制定制度执行的考核方案,在考核方案中结合岗位责任制度的评分系统,把财务内部控制所涉及的岗位人员工作内容定量考核,以分数计量,分数评估来自于直属上级、公司内部协作部门、外部协作单位,评估分数与奖惩挂钩,按季度考核。本方案主要针对处于快速发展阶段的中小企业,在流程、制度、考核方案方面的设计均考虑到企业的规模因素和成长阶段因素,随着企业规模的进一步扩大,和环境因素的变化,方案也应随之调整。对于和上海智达公司发展阶段、规模类似的民营企业具有借鉴意义。