随着经济全球化进程的加快,以及国内经济结构的调整,市场竞争越来越激烈,不少企业由于营运资金管理效率低下,内控监管职能弱化所带来的资金运营不能正常发挥,经营陷入困境。如何防范营运资金风险、维护和控制资金安全、提高营运资金效率已经成为企业界的共识。大同煤业公司,作为一家大型煤炭企业,受煤炭行业大经济环境的冲击很大,残酷的优胜劣汰的竞争环境和经济的不景气,让企业对营运资金管理提出了更高的要求和标准。本文以大同煤业公司为研究对象,通过借助文献研究法、财务指标分析法、层次分析法等方法,对其营业资金管理进行了研究。首先用文献研究法回顾了国内外关于营运资金管理的相关研究,为本文的大同煤业的营运资金管理研究打下了基础。其次从传统营运资金要素管理和基于渠道管理的角度,通过对大同煤业2012年到2015年的财务报表各指标的深入分析,发现大同煤业存在营运资金信息沟通和管理方法落后、资金利用效率不高、营运资金结构不合理、管理者缺乏营运资金管理新理念等问题。再通过层次分析法,针对各个渠道分析出影响营运资金管理各渠道中的重要因素。利用财务指标分析和层次分析法发现问题后,再根据大同煤业企业的特点,从优化管理方案、控制资金风险的角度出发,研究设计出适合于该公司的营运资金管理解决方案,为企业提出科学合理、系统的营运资金管理优化建议,并为类似的企业的营运资金管理提供一定的参考和意见。