填补金融服务空白是城商行产生的根本原因,支持中小企业发展是城商行的历史使命。在中国经济逐渐步入增速换挡、结构调整、前期刺激政策消化的“三期叠加”困局中,中小企业发展举步维艰,其利润及现金流难以覆盖融资成本,作为福祸相依的城商行,信用风险暴露也进一步攀升。近期央行研究表明,根据其对各家银行有关高信用风险行的评判结果,中小银行占比高达84%,而城商行作为中小银行的主力军,更是在信用风险管理方面存在着严重问题。本文总结梳理了国内外关于信用风险管理研究的相关文献,以P城商行作为研究对象,首先,从信贷资产结构入手,全面剖析了该银行信贷资产结构,以及重点领域的信贷资产状况,阐述了P城商行的信用风险管理的架构、流程和机制,分析了管理架构、组织流程、部门职能、信贷系统等方面存在的信用风险管理问题。其次,以资产质量作为切入点,采用量化分析方法,全面揭示了P城商行的实质不良资产和整体问题资产等信用风险状况。同时,通过AHP层次分析法,构建了影响该行信用风险重要因素的层次模型,进一步印证了 P城商行信用风险成因的正确性和客观性。然后,根据信用风险成因,结合当前资产质量,指出P城商行应取长补短,查漏补缺,并重点在信用风险治理体系、业务流程管理、风控工具建设、数据与信息系统建设、风险资产处置、风险文化建设等方面提出了优化和改进方案。最后,为保障方案有效落地,文中制定了“急重先行,稳步提升”的实施规划和实施步骤,拟通过制度、人力、信息系统、企业文化等四个方面的保障措施,稳步推进提升P城商行的信用风险管理能力和水平。