贷款业务一直以来是我国商业银行利润的主要收益来源,信贷资产质量的优劣往往能够反映商业银行经营成果的好坏,而信贷资产质量又依赖于信贷风险管理。故而行之有效的信贷风险管理能够促使银行可持续的发展。而信贷决策则是贷款风险管理的核心内容,如何进行科学、合理的信贷决策,从而使得信贷资产质量控制在红线以下,长久以来一直是各个商业银行所面临的重要课题。目前,在我国各大商业银行中,最主要、最成熟的信贷分析技术是基于财务报表的信贷分析技术和关系型信贷分析技术。在信贷业务中,商业银行的处理方式为两大类别：其中一种为依托财务报表进行信贷分析,这种方式就是根据企业提供的财务报表,银行以此推断出企业的经营效果,并据此做出的信贷审批决策,该方法的侧重点在于数据定量分析。关系型信贷分析技术则主要依靠通过长期的、多渠道、多种手段和方法的银企接触,得出借款企业及高级管理层的多方面信息,重点在于定性分析,据此作为信贷审批决策。两者相比,前者以数字为依据,更加客观具体,后者主观性较强。由此可见,财务报表分析技术在信贷审批中起着主导作用,甚至是信贷决策确定的依据。因此企业提供的财务报表是否先进、合理、科学、完善,对银行信贷决策起到不言而喻的影响。宁夏银行作为地方性商业银行,相对于国有及大型股份制商业银行来讲,无论从规模上还是软、硬件上都有不小的差距。现有的一整套信贷审批流程及分析理论、方法经过十几年的实践,相对来说是比较完备的,但分析方式随着金融体制的不断改革及财务制度的不断变化,现行的分析方法逐渐显得捉襟见肘。根据上述情况,笔者根据在宁夏银行营销一线的亲身工作经历,以信贷调查人员的视角,从宁夏银行信贷审批决策中的财务报表分析入手,对报表中的净利润、收入、税金、资产负债表等指标进行介绍,为完善宁夏银行传统财务报表的分析方法,从现状入手,给出相应的改进意见,并结合实际的案例,对现状进行分析,针对其中的不足,设计一套更加适应宁夏银行信贷需要的财务报表分析体系。