随着我国中小企业改革的进行及不断完善,中小型高新技术企业的生产能力及发展能力都有了显著提升,其对推动我国产学研结合、加快我国技术的发展起着十分重要的作用。本文以YK公司作为研究案例,首先在第一章了解了营运资金的概念,随后又对营运资金管理的方式方法及分析理论进行了梳理。第二章是基于财务视角和渠道视角分析方法的构建。第三章是对行业进行营运资金管理的特点及YK公司概况的介绍。第四章是运用“双视角”对案例企业营运资金管理状况进行分析检测。第五章是提出相关建议。据分析,YK公司营运资金管理状况有待改善。YK公司营运资金管理主要存在以下几个问题,一是对应收账款缺乏有效管理,回款能力较弱。二是采购渠道原材料采购方式有待改善。三是长期占用供应商资金,面临一定的偿债风险。最后提出相关建议,以期能够改善YK公司营运资金管理质量。