随着市场经济的发展,新三板市场成为中小企业融资的新渠道。新三板虽然起步较晚,但发展十分迅速,至今挂牌总量已数以万计。由于新三板市场准入门槛较低、中小企业运营管理混乱等因素,许多企业在挂牌过程中出现一系列问题,虽然我国的法律和监管政策也在逐步改进,但是新三板市场上仍然存在一些不规范的现象。比较普遍的问题有:企业出资不实、股权不清晰、内部控制不完善、主办券商职业素养较低、国家法律法规不完善、监管部门监管力度较弱等,这些问题都制约着新三板市场的发展。从企业自身而言,在挂牌过程中对不规范问题进行整改,能够促进企业未来的长期稳定发展,从经济大环境而言,对新三板市场进行规范,能够促进经济市场的平稳运行,提高新三板市场给企业带来的效益。本文通过阅读大量相关的文献,结合笔者实习期间参与JN公司挂牌新三板的经历,分析了 JN公司在财务方面(包括存货、应收账款、关联方交易、持续盈利能力等)和公司内部控制方面存在的问题,对JN公司存在的不规范问题进行剖析,提出改进措施,对同类准备在新三板挂牌的中小企业提供了规范和参考。从企业、券商、政府、监管部门四个方面提出了规范企业挂牌新三板市场的建议,在企业自身要进行问题规范的同时,外部监管机构也要对企业实行严格的监管作用。本文共分为六章,第一章为绪论,主要介绍本文的研究背景、意义、内容、方法,回顾国内外业绩评价的研究现状,并指出研究的创新点和特色。第二章为相关概念介绍和理论基础,主要对本文的相关概念和理论进行阐述,为本文的研究奠定理论基础。第三章为新三板市场概述,对新三板市场的发展状况、主要特征、功能和挂牌要求进行了介绍。第四章为JN公司挂牌过程的规范性问题分析,对JN公司基本情况、主营业务、公司内部结构、行业特征、财务信息和JN公司挂牌新三板的动因和过程进行阐述,让读者对JN公司有初步的了解。通过对JN公司财务和内部控制上存在的不规范问题进行分析,揭示了 JN公司在新三板挂牌过程存在的不规范问题,以及JN公司对问题进行规范、改正进而成功挂牌。第五章为JN公司成功挂牌新三板的经验和启示,对JN公司在新三板挂牌的成功经验进行归纳总结,也通过对JN公司在挂牌过程中出现的问题进行思考,为高新技术型中小企业成功挂牌新三板提出了对策建议,同时,券商也要有审查、监督作用,共同促进企业的规范性建设。第六章是结论与展望部分。本章对前面的研究成果进行总结,指出现阶段研究的不足之处,对进一步的研究方向和内容进行展望。本文通过对JN公司成功挂牌新三板市场的案例分析,认为当今新三板市场虽然发展迅速,但是企业在挂牌过程存在一系列不规范的地方,挂牌新三板不仅是为了获取一定的融资金额,更是为了企业未来更广阔的发展前景,因此企业需要加强财务规范建设、提高持续经营能力、建立完善的内控体系、提高员工参与内部控制的热情,主办券商、政府等监管部门要担起责任加大监管力度,共同对中小企业进行监督和改进。通过本文的案例分析和经验启示,能够为高新技术型中小企业顺利挂牌新三板提供参考意见、对规范新三板市场提出建议,也能够丰富新三板市场规范性的相关理论研究,让中小企业树立合法规范意识,正视企业存在的不规范问题,主动发现问题解决问题,促进企业和新三板市场的持续发展。