近几年来,随着互联网应用的日益普及,信息技术的发展和应用,智能化设备和操作水平的提高,企业自动化生产水平的提高,以及金融创新业务的兴起,信息不对称差距越来越小,市场机制越来越透明化。企业营运资金管理的方式和内容也发生了很大程度的变化,营运资金管理开始由关注企业内部的资产和负债管理,逐步延伸到外部,开始向上游供应链和下游营销渠道扩张。同时营运资金的管理也不满足于实现短期目标,开始逐步扩大到实现企业的长期目标。本文通过对渠道的分析,深入剖析供应链条中能够提高流动性、减少营运资本占用的渠道环节,进而提出改进建议。以企业价值链分析为基础,分析营运资金在各渠道、在价值链活动的存在形式,以及资金占用情况,创新的提出了均衡流动资产和流动负债结构,减少各项营运资金的占用,减少无价值活动,提高资金收益和资金效益。本文通过对基于渠道管理的营运资金管理理论进行研究,以及淮海车辆集团基于渠道的营运资金管理应用分析,总结对比营运资金管理改善前后的效果。分析了制造型企业如何引入现代经营管理手段、融资手段,应用互联网金融、应收账款保理、融资租赁、对现有营运资金渠道进行扩展,更加优化了渠道概念,扩大了资金来源,为其他企业研究和应用营运资金管理提供了新参考和新模式。本文基于渠道管理方式对营运资金进行优化管理,是财务管理业务上的创新,同时也是财务对其他业务的深入学习和了解,是业务和财务的融合,也是为了发展管理会计学科而进行的新的探索和研究,为管理会计学科的发展提供了理论基础和实证案例。