本文旨在提高大病保险补偿方案的精准性,以期完善我国的大病保险制度发展。由于我国大多数地区大病保险起付线是以城镇居民可支配收入或农村居民纯收入制定,导致那些不能享受贫困户待遇但又收入低下的“脆弱性”贫困人群排除在大病保险制度之外,又因我国是以个人为参保单位,而大病保险制度的保障目标是防止家庭发生灾难性医疗支出,因而还会出现在多个家庭成员的家庭中,个人未能享受大病保险保障但家庭已经发生灾难性医疗支出的现象。所以,基于补偿方案精准化及以家庭为保障单位的要求,本文拟采取按年龄与收入分层的方式建立大病保险补偿方案并通过模拟实施家庭合算政策来减轻城乡居民的医疗费用负担。首先,本文对大病保险的基本概念进行界定,介绍大病保险的相关理论。其次对国内各地区所实施的大病保险补偿方案进行汇总分析。将补偿方案整理为区间等分补偿模式,区间递增补偿模式,单一闭区间补偿模式及固定比例补偿模式,并说明现行大病保险方案的优点与不足。再其次,介绍新加坡、日本、墨西哥三国的大病保险补偿方案,以借鉴经验获得启示。继而基于不同的大病保险补偿模式,分别以北京市、甘肃省及山东省为代表,采用中国家庭追踪调查(CFPS,China Family Panel Studies)数据库中三个省(市)的相关数据,结合三地的大病保险政策,对不同补偿模式下的大病保险补偿方案建立基础大病保险补偿方案、收入分层补偿方案以及年龄与收入分层补偿方案,并根据三种方案对家庭灾难性医疗支出发生概率、平均差距、相对差距进行测算和比较。分析结果表明,无论采用何种大病保险补偿模式年龄与收入分层补偿方案均能够有效减轻家庭发生灾难性医疗支出的严重程度,虽然年龄与收入分层补偿方案将有可能增加高等收入家庭发生灾难性医疗支出的概率,但是并未对家庭造成影响,增加家庭发生灾难性医疗支出的严重程度。此外,年龄与收入分层补偿方案对单一闭区间和区间等分补偿模式的精细化补偿效果促进作用较大,对区间递增补偿模式的作用较小。为使补偿方案更具公平性,本文以北京市为例在年龄与收入分层方案实施下模拟实施家庭合算政策,分析结果表明,家庭合算政策能够使家庭所遭受的灾难性医疗支出显性化,有效减轻多成员家庭的灾难性医疗支出发生强度。最后,本文采用线性指数平滑法估算北京市2017年—2027年的居民住院率与居民人均住院费用,在此基础上建立大病保险基金盈余过程模型,对北京市未来11年的大病保险基进行预测分析,预测结果表明,年龄与收入分层补偿方案的基金使用率优于基础大病保险补偿方案。虽然年龄与收入分层补偿方案较之基础方案将会增加大病保险基金的支出,但是在预测期内大病保险基金依旧能够平衡运行。因此,年龄与收入分层补偿方案具有实施的适用性与可行性,为进一步提高我国大病保险补偿方案的精准性,应尽快实施年龄与收入分层补偿方案。